إنه عام 2008: هل المستفيدين محدثون حتى الآن؟

أنت دائما تعتقد أن لديك كل شيء في النظام. الإرادة في مكانها وتحديثها. لقد قمت للتو بمراجعة وثيقة الثقة الخاصة بك في الشهر الماضي. لقد تحققت للتو من شهادات الأسهم الموجودة في صندوق الودائع الآمن هذا الأسبوع. انتظر ، هل قمت بتحديث المستفيد الخاص بي في بوليصة التأمين على الحياة؟

قصة الرعب المستفيد

قصة واحدة لن أنساها أبداً كانت عن عميل توفيت والدته. كان واحدا من الإخوة الثلاثة الذين حصلوا على كل شيء ، وتقاسموا على قدم المساواة في رعاية الأم. أنشأت إرادتها بحيث يحصل كل واحد من الأبناء الثلاثة على ثلث تركاتها عندما تمر. يبدو أن كل شيء كان على ما يرام ، لذلك فكرت. تبين أنه بعد مرورتها ، كان لعمر الأم الابن الأكبر على أنه المستفيد الوحيد. حدثت الأقساط لتمثل 80 ٪ من مجموع ملكيتها. وبالطبع ، فإن الابن ، بعد معرفة رغبات أمه ، سيمرر الحصة المستحقة إلى الأخوة الآخرين ، أليس كذلك؟ للأسف ، لم يكن هذا هو الحال. شعر الأخ فجأة أنه يستحق ذلك لأنه كان الأكبر. هذا بالطبع دمر العائلة حتى يومنا هذا.

لا تنسى حول خطط التقاعد

المعاشات ليست هي العنصر الوحيد الذي يمكن أن يكون هذا المصير. خطط التقاعد من العمل ، و IRA ، و بوليصات التأمين على الحياة كلها لها تسميات المستفيدين التي تحل محل الوصايا. يعتبر تسمية المستفيدين لهذه الأنواع من الحسابات أحد الأنشطة التخطيطية التي لا تعطى في العادة إلا القليل من التفكير ، ولكن غالباً ما يواجه أولئك الذين يطلق عليهم في وراثة هذه الموجودات عواقب ضريبية وقانونية فريدة.

خطط التقاعد التقاعدية برعاية أصحاب العمل وحسابات التقاعد الفردية (IRAs)

فيما يتعلق بالخطط التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (k) s ، يمكن للفرد غير المتزوج أن يسمي أي شخص يعجب به كمستفيد. إذا كنت متزوجًا ، فإن القانون الفيدرالي ينص على أن زوجك هو المستفيد تلقائيًا من 401 (ك) أو خطة مشاركة الأرباح. إذا كنت ترغب في تسمية شخص آخر كمستفيد ، فيجب على زوجك التوقيع على تنازل خطي.

على سبيل المثال ، قد يكون الشخص الذي انفصل عن زوجته / زوجها يرغب في تسمية شريك محلي باعتباره المستفيد المقصود. ولا يزال للزوج مطالبة قانونية بأصول 401 (ك) ، ولن يتمكن الشريك المحلي من تلقي الأموال ما لم يوقع الزوج على تنازل خطي. قد يكون التنازل مناسبا في حالات أخرى ، مثل الزواج الثاني الذي يحتاج فيه الأطفال من الزواج الأول إلى المال أكثر من الزوج الجديد.

حتى وقت قريب ، كان أحد العوائق هو أن المستفيدين من غير العملاء لم يكونوا مؤهلين للحصول على تحويلات مؤجلة من الضرائب إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي. وبدلا من ذلك ، سيتعين على هؤلاء المستفيدين البدء في أخذ التوزيعات ، التي سيطلب منهم دفع ضريبة الدخل. ومع ذلك ، فإن القواعد التي تم إبرامها في عام 2006 سمحت للمستفيدين غير الأقوياء بتحصيل عوائد الخطة إلى نوع خاص من الجيش الجمهوري الإيرلندي يسمى "حساب IRA المتنازع" الذي تم إعداده نيابة عن المستفيد عن طريق تحويل من الأمين إلى الأمين.

أصدرت مصلحة الضرائب أيضًا لوائح تعمل بشكل كبير على تبسيط طريقة تأثير بعض السحوبات على مالكي الجيش الجمهوري الإيرلندي والمستفيدين منه. استشر مستشارك الضريبي في كيفية تأثير تغييرات هذه القاعدة على موقفك.

تسمح لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية للمستفيدين غير القاصرين بالإسراع في توزيع خطط التقاعد على حياة المستفيد. تحقق مع صاحب العمل أو جهة إصدار البوليصة لمعرفة ما إذا كان هذا خيارًا ضمن ترتيباتك قبل تسمية طفل كمستفيد.

التأمين على الحياة

بغض النظر عمن يتم تعيينه على أنه مستفيد من بوليصة التأمين على الحياة ، فإنه أو أنها سوف تتلقى ضريبة الدخل عائدات ضريبة الدخل مجانا. بخلاف الممتلكات التي تم التصرف بها في الوصية ، إذا كان نموذج تعيين المستفيد قد اكتمل بشكل صحيح ، فإن عائدات التأمين لا تمر عبر الوصايا.

بالنسبة للعديد من المتزوجين ، سيكون الزوج هو المستفيد الأكثر منطقية. قد تكون الثقة اختياراً أفضل للمستفيد ، إذا لم يكن الزوج الباقي على قيد الحياة قادراً (أو مرتاحاً) على إدارة مبلغ كبير من المال. في هذه الحالة ، فإن الوصي (الذي غالباً ما يكون كياناً قانونياً وليس فرداً) سوف يتولى إدارة واستثمار وصرف عائدات السياسة لصالح الزوجة الباقية على قيد الحياة.

تأكد من تسمية المستفيدين الطارئين أو الثانويين. سيكون المستفيد الثانوي - إما فردًا أو ثقة - في الترتيب التالي ليرث عائدات التأمين إذا كان المستفيد الأساسي يسبق المؤمن عليه. إذا لم يكن هناك مستفيدون على قيد الحياة ، فعندئذ يكون المستفيد عمومًا هو "حوزة المؤمن عليه" ، مما يعني أن فوائد الوفاة ينتهي بها الأمر إلى أن يتم فحصها وتوزيعها في نهاية المطاف وفقًا لتعليمات الوصية والوصية الأخيرة. إذا مات فرد دون إرادة صالحة (غير وافية) ، فإن أمر المستفيدين القانونيين الذين توزع الأصول يحددهم قانون الولاية.

تجنب تسمية الأطفال القصر

قد يؤدي تسمية الأطفال القصر كمستفيدين إلى مشاكل غير متوقعة. على سبيل المثال ، قد لا تدفع شركات التأمين وحسابات التقاعد فوائد الموت للقاصرين. وبدلاً من ذلك ، يتم الاحتفاظ بهذه الاستحقاقات حتى يمكن دفعها إلى وصي معتمد من قِبل المحكمة و / أو الوصي على ثقة الطفل أو حتى يبلغ الطفل سن الرشد. يجب تسمية الوصي أو الوصي أو الوصي على المستفيد لضمان الإدارة المختصة للعائدات الخاصة بالأطفال. من خلال تسمية ثقة الأطفال كمستفيد ، يمكن استثمار العوائد وإدارتها بواسطة أمين كفء (شخص أو مؤسسة) تختاره. ويمكن أيضا تسمية الثقة الحية القابلة للإلغاء كمستفيد ، مما يبقي على العائدات من الوصايا.

حافظ على خطتك محدثة

عند إكمال الخطط العامة والوصايا ، من المهم أن تقوم بمراجعة وإعادة تصنيف جميع المستفيدين من حين لآخر حتى تعكس خطة العقار بدقة رغباتك. تذكر أن تعيينات المستفيدين القديمة (على سبيل المثال ، الآباء الأكبر سنا أو الأزواج السابقين) يمكن أن تسيء توجيه التدفق المقصود لخطة التركة بأكملها ما لم يتم تغييرها الآن.