401 (أ) خطط وتحويل قواعد (ما تحتاج إلى معرفته) 💲💲💲

هناك نوع من خطة التقاعد في "عائلة 401" التي لا تحظى باهتمام كبير.

ربما يكون ذلك لأن عددًا صغيرًا نسبيًا من أصحاب العمل يقدمها ، على الرغم من أن عدد الموظفين المشاركين في الخطة ربما يكون بالملايين.

يطلق عليه 401 (أ) الخطةوعلى الرغم من أنها تشبه خطة 401 (k) في معظم النواحي ، إلا أنها تغطي في الغالب موظفي الحكومة وموظفي المدارس والكليات.

لنأخذ بعض الوقت للتعمق في 401 (أ) خطط وقواعد التمديد التي تنطبق عليها.

ما هي خطة 401 (أ)؟

خطة 401 (أ) هي خطة تقاعد من نوع شراء المال ، وعادة ما ترعاها وكالة حكومية. بموجب الخطة ، صاحب العمل يجب تقديم مساهمات ، ولكن الموظف قد تقديم مساهمات. وتستند هذه المساهمات إما إلى نسبة من الدخل ، أو حتى مبلغ معين بالدولار.

تشمل الوكالات الحكومية التي تستخدم عادةً خطط 401 (أ) ما يلي:

حكومة الولايات المتحدة أو وكالتها أو جهازها
دولة أو قسم فرعي سياسي ، أو وكالة أو وسيلة. أو
حكومة قبلية هندية أو قسمها الفرعي ، أو وكالتها أو جهازها (يجب على المشاركين أن يؤدوا بشكل جوهري الخدمات الضرورية للوظائف الحكومية بدلاً من الأنشطة التجارية).

401 (أ) الخطط شائعة جدا بين أرباب العمل التربويين - المدارس العامة والخاصة ، والكليات والجامعات ، على الرغم من أنها غالبا ما تستخدم أيضا من قبل المنظمات غير الربحية.

وهي تعمل بشكل كبير مثل خطط 401 (k) ، على الرغم من أن مساهمات صاحب العمل في الخطة تميل إلى أن تكون أكثر مركزية في تشغيل الخطة. قد يساهم الموظفون أو لا يساهمون في خططهم ، لكن يجب على أصحاب العمل أن يكونوا ، وأن هذه المساهمات تكون أكثر سخاءً مما هو معتاد مع صاحب العمل الذي يتطابق مع مساهماته في خطط 401 (k).

مساهمات الموظفين - لم تكن الموافقة الخاصة بك مطلوبة!

401 (أ) يمكن أن تنص الخطط على المساهمات الطوعية أو الإلزامية من قبل الموظفين ، ويتم اتخاذ هذا القرار من قبل صاحب العمل كجزء من الخطة. يمكن لصاحب العمل أيضا تحديد ما إذا كانت المساهمات تتم على أساس ما قبل الضريبة أو بعد الضرائب.

مرة أخرى ، تكون مساهمات أصحاب العمل في خطة 401 (أ) إلزامية ، بغض النظر عما إذا كانت مساهمات الموظفين مطلوبة أم لا.

إذا كانت مساهمات الموظفين إلزامية ، فسيتم تقديمها على أساس ما قبل الضريبة (معفى من الضرائب). إذا كانت طوعية ، فإنها عادة ما تكون بعد الضريبة. يمكن أن تمثل هذه المساهمات ما يصل إلى 25٪ من إجمالي تعويض الموظف. أي مساهمات في خطة 401 (أ) التي أدلى بها الموظف يتم منحها على الفور (مملوكة للموظف).

عادة ما يتم تقديم مساهمات صاحب العمل إما باستخدام مبلغ ثابت بالدولار أو نسبة مئوية من تعويضك أو مطابقة لمساهمات الموظف.

مساهمات صاحب العمل عرضة للاحتيال. وهذا يعني أنك ستضطر إلى العمل مع صاحب العمل لمدة لا تقل عن عدة سنوات قبل أن يكون لديك ملكية كاملة لتلك المساهمات. يمكن أن يستند جدول الاستحقاق إما على استقامة جرفالتي تنص على الاستحقاق الكامل بعد عدد معين من السنوات ، أو الصعود متدرج ، الذي ينص على زيادة تدريجية على مدى عدة سنوات.

حتى إذا لم تقدم مساهمات للخطة كموظف ، فلا يزال يتعين على صاحب العمل تقديم مساهمات نيابةً عنك.

الحد الأقصى لمبلغ المساهمات بالدولار في الخطة ، سواء تم تقديمها من قبل الموظف أو صاحب العمل ، قد تم تحديده بمبلغ 54،000 دولار. على خلاف خطط 401 (k) ، فإن 401 (a) خطط لها حد النسبة المئوية ، وهو 25٪ من تعويض الموظف. ولهذا السبب ، يبلغ الحد الأقصى للتعويض 270 ألف دولار للمشاركين في الخطة.

لاحظ الآن أن مبلغ 54000 دولار يمثل في الواقع 20٪ فقط من 270،000 دولار. هذا لأن الحساب يتطلب أن يتم احتساب مبلغ الدولار من المساهمة على أساس دخلك بعد خصم الحد الأقصى للمساهمة من هذا التعويض.

في هذه الحالة ، يبدو حساب الحد الأقصى للمساهمة في الواقع أكثر مثل هذا:

$ 270،000 - $ 54،000 = $ 216،000 X 25٪ = $ 54،000

تلقيت ذلك؟ حسنا، أنا لا كذلك! ولكن لا تهدر الكثير من الوقت في التفكير في الأمر - إنها مجرد طريقة معقدة تعمل بها الأشياء في قانون الضرائب.

401 (أ) خيارات الاستثمار

من الناحية النظرية ، يمكن لخيارات الاستثمار في خطة 401 (أ) أن تكون مختلفة تمامًا كما هي في أي نوع آخر من خطط التقاعد. ولكن بما أن هذه الخطط ترعاها الوكالات الحكومية والمؤسسات التعليمية ، فإن أصحاب العمل يميلون إلى المزيد من السيطرة على تلك الخيارات الاستثمارية. كما أنهم عادة ما يكونون أكثر تحفظًا في الخيارات المتاحة.

لهذا السبب ، تكون خيارات الاستثمار الشائعة ضمن خطة 401 (أ) محدودة للغاية.

قد تعمل الخطة مع عائلة واحدة من صناديق الاستثمار المشترك ، أو قد تقيد عدد خيارات الاستثمار إلى ما بين ستة إلى اثني عشر صندوقًا.

كما أن الأموال المقدمة غالباً ما تكون في الجانب المحافظ ، ويمكن أن توفر صندوق أسهم واحد ، وصندوق سندات ، وصندوق قيم ثابت ، وصندوق سندات حكومي ، وما شابه ذلك. وقد يعرض أيضًا أموالًا مستهدفة للتاريخ ، والتي لست من أشجع المعجبين بها ، لأنها تقدم عوائد أكثر تحفظًا وغالبًا رسومًا أعلى.

401 (أ) قد تكون الخطط أقل من المرغوب فيه فيما يتعلق بخيارات الاستثمار ، ولكن يجب موازنتها مقابل المساهمات الأعلى الممكنة معها.

401 (أ) خطة فوائد الناجي

قواعد المنافع للناجين من 401 (أ) هي خطط مشابهة جدا لتلك 401 (k) وخطط أخرى. بينما يمكنك تعيين مستفيد واحد أو أكثر للخطة في حالة وفاتك ، إذا فشلت في القيام بذلك ، سيكون زوجك هو الناجي المعين التلقائي.

في الواقع ، إذا كنت متزوجًا ، 401 (أ) تتطلب عادةً ما يكون زوجك هو المستفيد عند وفاتك ، وإذا لم يكن كذلك ، فيجب على زوجك التنازل عن حقه في الحصول على عائدات الخطة خطياً.

401 (أ) خطة السحب

كما أن سحب الأموال من خطة 401 (أ) يعمل على غرار خطط التقاعد الأخرى. أي الأموال المسحوبة التي تمثل مساهمات قبل الضريبة أو دخل الاستثمار المتراكم تخضع للضريبة في معدلات ضريبة الدخل العادية الخاصة بك في وقت الانسحاب.

إذا قمت بإجراء عمليات سحب قبل بلوغ سن 59 ½ ، فسيتعين عليك أيضًا دفع غرامة سحب مبكرة بنسبة 10٪. يمكن التنازل عن هذه العقوبة بموجب أحكام معينة تتعلق بمشقة مصلحة الضرائب من أجل خطط التقاعد المؤهلة.

مثل خطط التقاعد الأخرى ، فإن خطة 401 (أ) تخضع أيضا ل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) ابتداء من سن 70 ½. لست ملزمًا بإجراء عمليات سحب من الخطة قبل الوصول إلى هذا العمر ، حتى لو بلغت سن التقاعد الفعلي.

حتى إذا لم تكن قد تقاعدت ، فإن العديد من الخطط توفر عمليات سحب بينما لا تزال تعمل. قد يتم منحك خيار سحب المساهمات الطوعية بعد الضرائب في أي وقت ، أو حتى بعد بلوغك سنًا معينًا ، مثل 59 ½ أو 62 أو 65 أو أيًا كان العمر المحدد كعمر تقاعدك المعتاد بموجب شروط خطة.

401 (أ) قواعد التمديد

401 (أ) تتشابه قواعد التمديد مع ما هي عليه بالنسبة لتدوير خطط التقاعد الأخرى المحمية من الضرائب. يمكنك تحويل عائدات الخطة إلى الخطة المؤهلة لصاحب عمل آخر (إذا قبل رب العمل في المستقبل عمليات التحويل هذه) ، أو إلى حساب IRA ذاتي التوجيه.

تنطبق الاستثناءات التالية على عمليات الانقلاب من خطة 401 (أ) ، وهي استثناءات شائعة في جميع خطط التقاعد. لا يمكنك تحويل الأموال من المصادر التالية:

الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة
مدفوعات الفترة متساوية بشكل كبير
التوزيعات المشقة
المبالغ الموزعة لتصحيح التوزيعات الزائدة
المبالغ التي تمثل القروض من خطتك
توزيعات أرباح من الأوراق المالية الصادرة عن صاحب العمل (ليس من المرجح أن تكون مع أرباب عمل حكوميين أو غير ربحيين)
أقساط التأمين على الحياة المدفوعة من المقلاة

كما هو الحال مع خطط 401 (k) ، يمكنك أيضًا إما أن تقوم بتحويل رصيد الخطة إلى حساب IRA تقليدي ، أو القيام بتحويل Roth IRA ، أو مزيج من الاثنين معاً.

هناك بعض التعقيد مع 401 (أ) انقلاب إذا كانت الخطة تشمل كلا من مساهمات قبل وبعد الضرائب. إذا تضمنت عملية التمديد مساهمات بعد الضرائب ، فسيمثل ذلك أساسًا للتكلفة في حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك. ستكون هذه الأموال التي يمكنك سحبها من ضرائب الدخل ، حيث تم دفع الضرائب بالفعل عليها خلال مرحلة المساهمة.

بمجرد أخذ السحوبات من حساب الاستجابة العاجلة ، سيكون جزء أساس التكلفة غير خاضع للضريبة ، ولكن الجزء الخاص بالمساهمة قبل الضريبة ، بالإضافة إلى أرباح الاستثمار ، سيكون خاضعاً للضريبة كدخل عادي. ولكن كما هو الحال مع عمليات توزيع IRA بشكل عام ، لا يمكنك سحب مبالغ أساس التكلفة أولاً لتجنب الضرائب. سيتم توزيع التوزيع بشكل نسبي عبر جميع حساباتك IRA ولن يتم إعفاء سوى نسبة مئوية من عملية السحب.

عند حدوث تغيير في 401 (أ) ، يتم غالبًا ترحيل المساهمات والدخل قبل الضريبة إلى حساب IRA التقليدي ، بينما يتم ترحيل المساهمات بعد الضرائب إلى Roth IRA.

من الممكن أيضًا تحويل الرصيد بالكامل إلى Roth IRA من خلال تحويل Roth. تعمل هذه العملية بنفس الطريقة التي يتم بها تحويل Roth من أي نوع آخر من خطة التقاعد المحمية من الضرائب. سوف تدفع ضريبة الدخل العادية - ولكن ليس على 10 ٪ من غرامة السحب المبكر - على جزء من الخطة التي تمثل مساهماتك قبل الضريبة وأرباح الاستثمار المتراكمة ، ولكن ليس على مساهمات ما بعد الضرائب.

تحذير من 401 (أ) طريقة النقل. عند تحويل أموال التقاعد من خطة إلى أخرى ، يكون لديك خيار القيام إما بالتحويل المباشر أو التحويل غير المباشر. في التحويل المباشر ، والمعروف باسم التحويل من الوصي إلى أمين ، يتم تحويل الأموال في خطة واحدة مباشرة إلى الوصي على خطة أخرى. المال لا يمس يديك أبداً ، والعملية بأكملها سلسة.

تحت النقل غير المباشر ، لديك المال من خطة 401 (أ) نقل لك أولا. لديك 60 يومًا لتحويل الأموال إلى الخطة الجديدة ، وإلا ستخضع الأموال لضريبة الدخل العادية في سنة التوزيع ، بالإضافة إلى 10٪ من عقوبة السحب المبكر إذا كان عمرك أقل من 59 ½.

في حالة 401 (أ) ، إذا كنت تستخدم الطريقة غير المباشرة ، مطلوب من صاحب العمل حجب 20٪ من مبلغ التحويل مقابل الضرائب المستقطعة الفيدرالية. هذا يعني أنك ستتمكن فقط من تحويل 80٪ من الرصيد. سيؤدي ذلك إلى توزيع خاضع للضريبة بنسبة 20٪ من عائدات الخطة ، ما لم يكن لديك أصول أخرى لإجراء تحويل بنسبة 100٪.

على الرغم من إمكانية استرداد الـ 20٪ عند تقديم ضريبة الدخل الخاصة بك لتلك السنة ، إذا لم يكن لديك الأموال اللازمة لتعويض الفرق بين رصيد الخطة و 80٪ التي حصلت عليها ، فإن النتيجة النهائية ستكون التوزيع الخاضع للضريبة من 20 ٪ غير مغطى.

لذا تأكد من قيامك بإجراء تحويل أو تحويل روث لخطة 401 (أ) ، فأنت تقوم بتحويل الأموال من الوصي المباشر للأمين ، وتجنب الفوضى الضريبية المحتملة بالكامل.

لذلك هناك أساسيات خطة 401 (أ) ، و 401 (ك) خطط ابن عم أقل شهرة.إذا كنت تعمل لصالح وكالة حكومية ، وخاصة في مؤسسة تعليمية ، فهناك فرصة جيدة جدًا لأن تكون هذه هي الخطة التي تتواجد بها.