اسأل GFC 015 - هل يمكنك تقسيم خطة التقاعد بين البريتة وما بعد الضريبة؟

وبالنظر إلى مدى التغييرات الشائعة في الوظائف والحاجة إلى تحويل مدخرات التقاعد بعد حدوثها ، فهذه مسألة مهمة.

خطط التقاعد معقدة الآن على جبهتين - تقديم مساهمات ما قبل الضرائب وبعدها ، ثم تقسيمها بعد الحقيقة بين Roth و IRAs للاستفادة من ذلك التكوين الضريبي.

تلقينا سؤال Ask GFC حول هذا الموضوع من قارئ لم يورد اسمه:

"نريد أن نتغلب على إيزا زوجتي في وظيفتها السابقة إلى آيرا جديدة ولكن تسربها
في آيرا التقليدية لمبلغ ما قبل الضريبة وايرا روث لمبلغ الضريبة. هل يمكن هذا؟"

أظن أن ما كان يشير إليه القارئ عندما قال "إيرا زوجتي في وظيفتها السابقة" ، يعني حقاً لها 401 (ك) ، أو بعض خطط التقاعد الأخرى التي يرعاها صاحب العمل. هذا هو الافتراض الذي سأفعله ، حيث أن حساب الاستجابة العاجلة هو حساب ذاتي التوجيه ، وليس برعاية صاحب عمل. سوف افترض أيضا أن الجزء حول "تقسيمها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، وما إلى ذلك" هل في الواقع الرجوع إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، لأن هذا هو الوجهة المعتادة لخطط التقاعد صاحب العمل بعد انتهاء مهمة.

الوصول إلى سؤال القارئ ، هل يمكن هذا؟الجواب قصير نعم فعلا! دعنا نتناول التفاصيل والاعتبارات الأخرى التي قد تنطبق.

كيف ينتهي بك الأمر جعل غير قابلة للخصم 401 (ك) مساهمات؟

ربما يكون معظم الناس على دراية أكبر بمساهمات IRA غير القابلة للاقتطاع. عند تغطية خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، يتجاوز دخلك الحد المسموح به للمساهمة القابلة للخصم ، وتقوم بمساهمة على أي حال. لا يمكنك خصم المساهمة على ضرائب الدخل ، ولكن الأموال في الحساب تنمو على أساس مؤجل من الضرائب ، لذلك يستحق الأمر بشكل عام.

نفس الشيء يمكن أن يحدث مع خطة 401 (k). بموجب لوائح مصلحة الضرائب ، يمكنك تقديم مساهمات سنوية تصل إلى 18000 دولار أمريكي سنويًا ، أو 24000 دولار أمريكي إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. ولكن بما أن أقصى مساهمة فعلية في جميع خطط التقاعد هي 53000 دولار ، فإن بعض أصحاب العمل سيسمحون لك بالمساهمة بأكثر من الحدود المعيارية 401 (k) ، لكن المساهمات لن تكون معفاة من الضرائب.

ليس كل أصحاب العمل يشاركون في هذا الترتيب ، ولكن المزيد بدأوا في السماح بذلك. عندما يفعلون ذلك ، يجب عليهم عادة فصل الحسابات ، بين ما قبل الضريبة وما بعد الضرائب ، على الأقل عند التوزيع. هذه المعالجة المنفصلة لنوعين من المساهمات حديثة جدًا ، لذا لا تغضب إذا لم تكن على دراية بها. في الواقع ، تم تنفيذ التغيير من خلال لوائح جديدة أصبحت سارية في 18 سبتمبر 2014.

يوفر الفصل بين نوعي الحسابات مرونة أكبر فيما يتعلق بما يمكنك القيام به مع الحسابات عندما يتم ترحيلها ، خاصة فيما يتعلق بـ Roth IRA.

Pretax و Post-Tax 401 (k) يتم فصل المساهمات عادةً

إذا كنت قد قدمت مساهمات قبل الضريبة (401) أو ما بعد الضرائب - أو حتى إلى أنواع أخرى من خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل - فستتم عادةً فصل التوزيعات من الخطة. سيعرض التوزيع حصة نسبية من كل من مساهمات قبل الضريبة وبعد الضريبة في خطتك.

على سبيل المثال ، إذا كان لديك 200000 دولار يتم توزيعها من خطة 401 (k) لصاحب العمل السابق ، وتتضمن 150.000 دولار على شكل احتياطيات مسبقة و 50.000 دولار في مبالغ ما بعد الضريبة ، فسيكون تقسيم التوزيع 75٪ / 25٪ قبل الضرائب / بعد الضريبة .

سيتم التعامل مع أي توزيع جزئي من الخطة باستخدام نفس التقسيم. على سبيل المثال ، إذا سحبت 100000 دولار فقط من الخطة ، فسيتم توزيع مبلغ 75.000 دولار كاحتياطي ، وسيتم توزيع مبلغ 25000 دولار بعد الضريبة.

هذا يجعل من المتداول على التوزيعات أنيق وملائم. إذا تلقيت مبلغ 100000 دولار من الخطة ، يمكنك نقل 75000 دولار إلى حساب IRA التقليدي ، وعدم دفع أي ضريبة دخل على التمديد. يمكن إرجاع المبلغ المتبقي وقدره 25،000 دولار إلى Roth IRA.

يمكن إرجاع جزء من جزء ما بعد الضريبة من 401 (k) الذي يُعزى إلى المساهمات في الخطة إلى Roth IRA بدون ضرائب على الدخل ، حيث تم دفع الضرائب على الدخل بالفعل. ولكن حتى الجزء الذي يمثل ضريبة دخل الاستثمار المؤجل على تلك المساهمات ، والتي عادة ما تكون خاضعة للدخل العادي ، فإن الضرائب تأخذ اعتبارًا خاصًا ، والتي سنغطيها في القسم الأخير.

يمكنك أيضًا طلب إرسال جزء من اشتراكات ما بعد الضريبة إليك مباشرةً ، ولن تكون هناك أي ضرائب على جزء المساهمة ، نظرًا لعدم إجراء خصم ضريبي عند تقديم المساهمة.

يجب أن يتم ترحيل كل من 401 قبل الضريبة وما بعد الضريبة في وقت واحد

واحدة من القيود على طريقة التوزيع هذه هي أنه لا يمكنك اختيار الكرز كيف سيتم ذلك. وباستخدام المثال الوارد أعلاه ، من خطة 401 (k) 200000 دولار والتي يمثل فيها مبلغ 50.000 دولار جزء ما بعد الضريبة ، لا يمكنك سحب 50000 دولار من الخطة والادعاء بأنها كلها مساهمات ما بعد الضرائب.

سيتم توزيعها بدلاً من ذلك باستخدام نفس الصيغة التناسبية. في هذه الحالة ، سيتم توزيع 75٪ من التوزيع ، أو 37،500 دولار ، كمساهمات قبل الضرائب. سيتم اعتبار 25٪ فقط أو 12،500 دولار أمريكي مساهمات بعد الضرائب. إن التخصيص التناسبي دائماً يملي كيفية تصنيف التوزيعات.

بغض النظر عن مقدار المال الذي يتم توزيعه من خطة المستخدم السابقة 401 (ك) ، فإن التقسيم سيكون دائمًا 75٪ / 25٪.وﺳﯾﮐون ھذا ﺻﺣﯾﺣًﺎ ﻣﺎ إذا ﮐﺎن اﻟﺗوزﯾﻊ ﻗد ﺗم ﺗدﺧﻟﮫ إﻟﯽ ﺧطﺔ ﺗﻘﺎﻋد أﺧرى ﻣدﻋوﻣﺔ ﻣن ﺻﺎﺣب ﻋﻣل ، أو اﻧﻘﺳﺎم ﺑﯾن IRA اﻟﺗﻘﻟﯾدﯾﺔ و Roth IRA.

معاملة جزء الدخل المؤجل من توزيع الضريبة على الوظائف

عندما تقدم مساهمات لخطة 401 (k) ، سواء تم إعدادها على أساس ما قبل الضريبة أو بعد الضريبة ، فسوف يتراكم دخل الاستثمار على تلك المساهمات على أساس الضرائب المؤجلة. من الناحية النظرية على الأقل ، يمكن أن يجعل هذا جزءًا على الأقل من جزء ما بعد الضريبة من توزيعك 401 (k) الخاضع للضريبة ، حتى إذا قمت بتدويره إلى Roth IRA.

ولكن جزءًا من التغيير الذي حدث في اللوائح الجديدة لعام 2014 هو أنك الآن قادر أيضًا على فصل المساهمات الفعلية من جزء ما بعد الضريبة من خطة 401 (k) ، من أرباح الاستثمار التي أنتجتها.

ويعني ذلك أنك ستتمكن من تحريك مساهمات ضريبة ما بعد الضريبة الفعلية التي تم إجراؤها على جزء ما بعد الضريبة من خطة 401 (k) الخاصة بك إلى Roth IRA ، خالٍ من ضرائب الدخل عند التمديد. يمكن بعد ذلك تحويل إيرادات الاستثمار المكتسبة من تلك المساهمات إلى حساب IRA التقليدي ، والذي سيمكنك من الاستمرار في تأجيل ضريبة الدخل على تلك الأرباح.

وبهذه الطريقة ، يمكن تحويل 100٪ من توزيع خطة 401 (k) - بما في ذلك المساهمات قبل الضريبة وبعد الضرائب ، وعائدات الاستثمار في مجموعتي المساهمات - إلى مزيج من حسابات Roth IRA التقليدية ، وسوف تدفع لا ضريبة الدخل على التمديد.

وﻣن ﺗﻟك اﻟﻧﻘطﺔ ، ﺳﯾﺳﺗﻣر اﻟﺟزء اﻟذي ﺗم ﺗدﺣﻟﮫ إﻟﯽ Roth IRA ﻓﻲ إﻧﺗﺎج دﺧل اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣؤﺟل ﻣن اﻟﺿراﺋب. ولكن نظرًا لأنه Roth IRA ، يمكن سحبه بدون ضريبة ، بعد أن تبلغ 59 1/2 وطالما أنك كنت في Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل.

وفي الوقت نفسه ، سيستمر الجزء الذي تم تحويله إلى حساب IRA التقليدي لإنتاج دخل استثمار ضريبي مؤجل. لن يتم فرض ضريبة على هذا الدخل حتى تبدأ في أخذ التوزيعات من حساب الاستجابة العاجلة عند التقاعد. طالما أنك على الأقل 59 1/2 عندما تبدأ بالتوزيع ، فإنها ستخضع فقط لضريبة الدخل العادية (في أي معدل ضريبة الدخل الخاص بك في ذلك الوقت) ولن يتم تطبيق أي عقوبات سحب مبكرة.

هذا ترتيب رائع من وجهة نظر ضريبية ، ويجعل حالة قوية لتقديم مساهمات قبل الضريبة (401) (k) قبل الضرائب ، إذا سمح لك صاحب العمل بذلك.