403b مقابل 401k: ما هو الفرق؟

أعلم أنك كنت تخسر النوم لأنني لم أكتب رسالة بعد توضح الفوارق بين 403 (b) مقابل 401 (k). يا انتظر ... لم تكن كذلك؟

اعتقدت أن الجميع كان قانون ضريبة التقاعد غريب مثلي. ?

في كلتا الحالتين ، قد يكون لديك أو شخص تعرفه خيار تمويل 403 (ب) وفهم كيف يقارن إلى 401 (ك) قد يكون مفيدًا. عندما يتم تعيين الأشخاص لأول مرة في وظيفة بدوام كامل وبعض الوظائف بدوام جزئي ، يحصلون على مجموعة متنوعة من الأوراق والقرارات التي يتعين عليهم اتخاذها على الفور كموظف جديد.

ومن بين تلك البنود ، إنشاء حساب تقاعد للشركة عن مدخراتها التقاعدية المحتملة من الأرباح.

الفرق بين 403b و 401k

1. خطة 401 (ك) - الأساسيات
2. 401 (ك) خيارات الاستثمار
3. خطة 403b - الأساسيات
4. قاعدة ماك خاصة مع 403 (ب) خطط
5. 403 (ب) خيارات الاستثمار
6. ملخص: 403 (ب) مقابل 401 (ك)

تقدم معظم الشركات اليوم للموظفين خطة التوفير المؤجل للتقاعد 401 (k). ومع ذلك ، إذا كان الشخص يعمل لصالح الحكومة أو بعض المؤسسات ، مثل المنظمات غير الربحية ، يمكن أن تظهر خيارات مختلفة ، بما في ذلك خطة 403 (ب). هذا يثير السؤال حول أيهما أفضل بين 401 (ك) مقابل 403 (ب).

توجد مجموعة متنوعة من خطط التقاعد اليوم ، والتي وافقت عليها دائرة الإيرادات الداخلية كملاذ ضريبي قانوني للأرباح. في جميع الحالات تقريباً ، باستثناء Roth IRA ، تشتمل الخطط على دخل ما قبل الضريبة الذي تم تأجيله إلى حساب تملك ويسمح لها بالحصول على الربح والفوائد من خلال التعزيز والاستثمار.

عندما يتم سحب الأموال في نهاية المطاف ، عادة في وقت لاحق من حياة الشخص ، يجب أن تكون - من الناحية النظرية - جزءًا من رصيد تقاعد أكبر يمكن استخدامه عند توقف الشخص عن العمل ، مع خفض معدل الضريبة.

وهذا يزيد من قيمة الدولار المحفوظة ، حتى مع أخذ التضخم في الاعتبار. يحتوي كل من هذه الخطط على اسم عددي ، في إشارة إلى قانون رمز الضريبة الذي يخول النشاط وخطة معينة.

خطة 401 (ك) - الأساسيات

معظم الناس يعرفون أو على دراية خطة التقاعد 401 (ك). ولكن سواء كنت أنت أو لست كذلك ، فإليك النقاط المهمة في الخطة:

ضريبة الدخل العلاج. المساهمات في خطة 401 (k) قابلة للخصم من دخلك الخاضع للضريبة في العام الذي يتم فيه. تتراكم أرباح الاستثمار داخل الحساب على أساس الضرائب المؤجلة.

تصبح كل من المساهمات وأرباح الاستثمار خاضعة للضريبة عند السحب ، ويتم إضافتها إلى دخلك الآخر للسنة التي يتم فيها سحبها.

بهذه الطريقة ، تقوم بتحويل الأعباء الضريبية من اليوم حتى تتقاعد ، وفي هذه الحالة ستكون في دائرة ضريبية أقل.

حدود المساهمة. بالنسبة لعام 2018 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة في خطة 401 (k) هو 18500 دولار. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، فهناك مبلغ تعويضي قدره 6000 دولار ، مما يتيح لك المساهمة بمبلغ يصل إلى 24،500 دولارًا سنويًا كحد أقصى.

مسابقات مطابقة صاحب العمل. يمكن لأصحاب العمل في كثير من الأحيان أن يتطابقوا مع مساهمات الموظف في خطة 401 (k). تمثل المطابقة النموذجية 50٪ من مساهمة الموظف ، بنسبة تصل إلى 6٪ ، مما يعني أن صاحب العمل يساهم بنسبة 3٪ ، ليصل إجمالي المساهمة إلى 9٪.

وكثيراً ما تكون هناك فترة استحقاق لمساهمة صاحب العمل ، تصل إلى خمس سنوات ، وبعد ذلك يعتبر المبلغ الإجمالي لمساهمة صاحب العمل "مكتسباً" من قبل الموظف (وهو حينئذ يكون بالكامل أموال الموظف). من الناحية النظرية ، يمكن أن يصل معدل مقابلة صاحب العمل - بالإضافة إلى الحد الأقصى لمساهمة الموظف - إلى 55،000 دولار في السنة ، وهو الحد الأقصى للمساهمة لكل موظف بموجب أنظمة مصلحة الضرائب.

متطلبات السحب. يمكنك البدء في سحب السحوبات من خطتك 401 (k) بمجرد وصولك إلى سن 59/1 ، ومرة ​​أخرى ، ستتم إضافة تلك التوزيعات إلى دخلك لأغراض الضريبة. إذا قمت بسحب السحوبات قبل تسليم 59 1/2 ، فستضطر إلى دفع ضريبة جزاء السحب المبكر بنسبة 10٪ من التوزيع ، بالإضافة إلى الالتزام الضريبي العادي المستحق.

الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs). مثل أي نوع آخر تقريبًا من خطة التقاعد (باستثناء Roth IRAs) ، تتطلب خطط 401 (k) أن تبدأ في أخذ السحوبات من الخطة في موعد لا يتجاوز وقت وصولك إلى 70 1/2. إذا لم تسحب ضريبة نهاية الخدمة ، فلا تسحب المبلغ الكامل من RMD ، أو لا تسحب RMD بحلول الموعد النهائي المعمول به ، يتم فرض الضريبة على المبلغ الذي لم يتم سحبه بنسبة 50٪.

401 (ك) أحكام القرض. تتمثل إحدى مزايا 401 (ك) في إمكانية الحصول على قرض مقابل حسابك ، طالما كان ذلك مسموحًا لك من قِبل صاحب العمل (لا يلزمه القانون بذلك). يمكنك استعارة حتى 50٪ من قيمة الخطة ، بحد أقصى 50.000 دولار ، ويجب أن تسدد القرض في غضون خمس سنوات.

ومع ذلك ، إذا تم أخذ قرض 401 (k) لغرض شراء السكن الرئيسي للموظف ، فيمكن سداده خلال فترة تزيد عن 5 سنوات.

هناك شيء واحد يجب أن تدرك أنه إذا تركت صاحب العمل ولا يزال لديك رصيد قرض قائم ، فيجب عليك رده مرة أخرى (في غضون 60 يومًا) ، وإلا سيتم اعتباره توزيعًا من الخطة ، وخاضعًا لذلك. ضريبة الدخل العادية ، وإذا كان عمرك أقل من 59 1/2 ، فإن عقوبة السحب المبكر 10 ٪.

401 (ك) قابلية النقل وأحكام التمديد. إذا تركت صاحب العمل ، يمكنك أخذ 401 (ك) معك. يمكنك بعد ذلك إجراء عملية تحويل بدون ضرائب إلى خطة 401 (k) لصاحب العمل الجديد ، أو حساب IRA التقليدي ، أو خطة 457 ، أو خطة SEP IRA ، أو خطة 403 (b).يمكنك أيضًا تحويل 401 (k) إلى Roth IRA أو Roth المحدد كجزء من خطة التقاعد التقليدية (على سبيل المثال ، Roth 401 (k)) ، ولكن مبلغ التمديد سوف يخضع لضريبة الدخل العادية في السنة التي اكتمل التحويل. (انظر الرسم البياني IRS Rollover للحصول على تفاصيل ملخص التمديد).

لاحظ أنه لا يمكن تنفيذ عمليات النقل إلا بعد مغادرتك جهة العمل التي رعت خطة 401 (k) الأصلية ، وليس أثناء عملك.

401 (ك) خيارات الاستثمار

خيارات الاستثمار في خطط 401 (k) تشغيل سلسلة كاملة. في بعض الخطط ، قد تكون مقيدًا بنصف دزينة من صناديق الاستثمار المتبادل أو صناديق الاستثمار المتداولة ETFs وسهم شركة صاحب العمل الخاصة بك. في حالات أخرى ، ستحصل على العديد من الخيارات كما يتوفر أمين الخطة.

على سبيل المثال ، إذا كانت الخطة تُعقد مع Fidelity ، فمن المحتمل أنك ستختار من مجموعة مختارة من صناديق Fidelity. من المحتمل أن يؤدي ذلك إلى اختيار مجموعة من صناديق التاريخ المستهدف. بلاه! إذا كنت لا تعرف ، فأنا لست معجبًا كبيرًا بأموال التاريخ المستهدف ، ولكن هذه قصة لمشاركة مختلفة.

خطة 403b - الأساسيات

403 (ب) تتشابه الخطط إلى حد كبير مع خطط 401 (k) ، باستثناء أنه في الحالات التي ترعى فيها خطط 401 (k) من قبل الشركات الربحية ، فإن الخطط 403 (b) مخصصة للمنظمات غير الربحية المعفاة من الضرائب بموجب IRS الرمز 501 (ج) 3. ويشمل ذلك المؤسسات التعليمية والأحياء التعليمية والمنظمات الحكومية والمنظمات الدينية والمستشفيات.

• ضريبة الدخل العلاج. نفس الشيء بالنسبة لخطة 401 (k).
• حدود المساهمة. نفس الشيء بالنسبة للخطة 401 (k) ، باستثناء الحد الأقصى المسموح به لمساهمة (MAC) أدناه.
• مسابقات مطابقة صاحب العمل. نفس الشيء بالنسبة لخطة 401 (k).
• متطلبات السحب. نفس الشيء بالنسبة لخطة 401 (k).
• الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs). نفس الشيء بالنسبة للخطة 401 (k) ، باستثناء أن الخطط 403 (ب) لها بدل خاص للخطط التي تلقت مبالغ قبل عام 1987. إذا كان الأمر كذلك ، فإن التوزيعات غير مطلوبة حتى 31 ديسمبر من السنة التي يتحول فيها المشارك في الخطة إلى 75 عامًا ، أو في وقت لاحق ، 1 أبريل من السنة التقويمية التالية مباشرة للسنة التقويمية التي يتقاعد فيها المشارك.
• 403 (ب) أحكام القروض. نفس الشيء بالنسبة لخطة 401 (k).
• 403 (ب) أحكام النقل والتحويل. نفس الشيء بالنسبة لخطة 401 (k) ، باستثناء أن خطة 403 (b) يمكن أيضًا أن تتدحرج إلى خطة 401 (k) لصاحب عمل جديد.

قاعدة ماك خاصة مع 403 (ب) خطط

وبإمكان هؤلاء الذين لديهم 15 عامًا من الخدمة لصاحب عمل أن يضيفوا 3000 دولار آخر إلى الحد السنوي لمساهمتهم ، بإيداع 21000 دولار أمريكي في العام في عام 2017 أو 2018 ، أو 27000 دولار إذا تجاوزت أعمارهم 50 عامًا. وهذا ما يسمى الحد الأقصى للمساهمة المسموح بها أو ببساطة MAC.

لسوء الحظ ، فقط لأن MAC مسموح به بموجب قانون IRS لا يعني أن صاحب العمل يجب أن يحترمه. يجب عليهم تضمينها في وثيقة الخطة الخاصة بهم حتى تصبح سارية المفعول. كان لديّ عميل مستوفٍ لمتطلبات 15 عامًا ، نظرًا لأنها كانت واحدة من الشركات الوحيدة التي فعلت ذلك ، لم يكن صاحب العمل على دراية بقاعدة بيانات MAC ولم يشعر بالحاجة إلى تضمينها في خطتهم.

403 (ب) خيارات الاستثمار

توفر معظم خطط 403 (ب) اختيار الصناديق المشتركة أو الأقساط السنوية لاستثمار الأموال المحفوظة. فمنذ أن حدث تحول في سوق 403 (ب) قبل بضع سنوات ، رأيت عددًا قليلاً من شركات الصناديق المشتركة تنسحب. وهذا يعني أنك ترى الكثير من شركات التأمين تقدم نوعًا من المنتجات السنوية في الخطط. أنا شخصياً لست من أشد المعجبين بهذا.

403 (ب) تظهر الحسابات عادة في المنظمات غير الربحية والكنائس والمنظمات المدرسية والحكومة. هناك اختلاف إداري مهم من 403 (ب) حيث أن المؤسسات المؤهلة لديها أعمال ورقية أقل يتم تقديمها مع مصلحة الضرائب الأمريكية مقابل خطة 401 (ك).

نظرًا لأن الخطة 403 (ب) أرخص في الإدارة أيضًا ، فهي تفضلها الكيانات الصغيرة ذات الميزانيات المحدودة ولكن لا تزال ترغب في تقديم مكافأة تقاعد للعمال.

ملخص: 403 (ب) مقابل 401 (ك)

هل خطة واحدة أفضل من الأخرى؟ في بعض النواحي ، نعم. ولكن في معظم الحالات ، فإن الخطة نفسها هي الخطة 403 (ب) التي تخدم الغرض نفسه بالنسبة لأصحاب العمل الحكوميين وغير الربحيين لأن خطة 401 (k) مخصصة لأرباب العمل الذين يدر عليهم الربح.

والمجالتان اللتان تمثلان فيهما الاختلافات هما الأكثر أهمية بالاستثمارات و MAC. عادة ما تكون خيارات الاستثمار أكثر عددا مع خطط 401 (k) ، خاصة إذا كان أمين الخطة هو واحد من شركات الوساطة الاستثمارية الكبرى التي تقدم شيئًا قريبًا من خيارات الاستثمار غير المحدودة.

لكن حكم MAC هو زائد زائد لصالح خطة 403 (b). فهي تمكن الموظفين على المدى الطويل من تقديم مساهمات أعلى ، حتى بالإضافة إلى أحكام اللحاق بالركب التي يتم تقديمها عادة للمشاركين الذين تبلغ أعمارهم 50 سنة أو أكثر.

يوفر كلا الخطتين للموظفين قدرة كبيرة على حماية الدخل من الضرائب والادخار لتقاعدهم ، بغض النظر عن الاختلافات بين الاثنين.

في بعض الحالات ، يوفر أرباب العمل حتى مباراة للموظفين ، وهذا يتوقف على مقدار ما إيداعه من أموالهم الخاصة. هذه المباراة عبارة عن دولارات مجانية يجب على الجميع الاستفادة منها قدر الإمكان عند توفرها.

ومع ذلك ، اعتمادًا على صاحب العمل ، سيتوفر نوع خطة مختلف. قليل من أصحاب العمل يقدمون كلا النوعين من الحسابات.