العقارات

ما هو الغرض من الثقة؟

ما هو الغرض من الثقة؟

هذا هو الجزء الثاني من سلسلة من جزئين حول التخطيط العقاري بواسطة JoeTaxpayer. كن متأكدا من إطلاعك على المشاركة الأولى ما هو التخطيط العقاري.

في وقت سابق ، تحدثنا عن المستفيدين المعينين. من المهم ملاحظة أن الحسابات التي تستخدم المستفيدين المعينين تتجنب الوصايا ولا تخضع للإفصاح العام. هذا يقودنا إلى الموضوع التالي ، يثق. كما لا تعد صناديق الائتمان جزءًا من عملية إثبات صحة الوصايا ، ولكن هناك أنواع مختلفة من الصناديق لكل منها منافع إضافية خاصة بها.

صندوق الإحتياج الخاص (يسمى أيضاً صندوق الإحتياجات الإضافية)

تسمح لك هذه الثقة بتخصيص الأصول للمستفيد الذي لديه إعاقة ، وإلا سيتم استبعاده من تلقي المساعدة الحكومية إذا ورثت هذه الأموال على الفور. يجب أن تُعيننا الثقة كتمويل لا رجعة فيه يتم تمويله وأنت لا تزال على قيد الحياة.

تشبه الثقة في الإنفاق على الاحتياجات الخاصة ، إلا أنها يمكن أن تكون قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء. هدفها الرئيسي هو حماية المستفيد من إنفاقه المتهور. يمكنك العمل مع المحامي الذي ينشئه لتحديد السحوبات الدقيقة التي سيتم السماح بها ، كنسبة مئوية ، أو مبلغ محدد بالدولار ، أو مزيج من الاثنين. يمكنك كذلك تحديد الظروف التي تسمح بإجراء عمليات سحب إضافية ، إن وجدت. أوصي باستخدام أي قواعد خارج مبلغ التوزيع لماما. يمكن للمستفيد أن يطلب كسر الثقة إذا كانت الظروف تتعارض مع الصالح العام. تريد حماية ورثتك ، وليس حكم حياتهم من القبر.

زيادة الضرائب إعفاء العقارات

منذ وقت ليس ببعيد ، كان مبلغ الإعفاء من الضرائب العقارية هو 1،000،000 دولار. لقد تم زيادتها إلى 3500000 دولار هذا العام ، وصوت مجلس النواب للتو ، في الأسبوع الماضي ، للحفاظ على قوانين الضرائب العقارية الحالية. ونظرًا لأن هذه الأرقام تخضع للتصويت وقد تعود في أي عام إلى أقل من 1 مليون دولار ، فإنني أفضل الاستمرار في المناقشة استنادًا إلى مليون دولار. هل تريد حقا الاعتماد على لطف المشرعين لعدم تغيير القواعد بينما تقترب من نهاية حياتك وربما غير قادر على القيام بأي تخطيط في اللحظة الأخيرة؟ مليون دولار تستخدم ليعني أنك غني ، تم إعداده للحياة. الآن قد يعكس نمط حياة الطبقة المتوسطة لطيفة بما في ذلك منزل وعائدات التأمين كجزء من واحد أو كلا الزوجين المارة. النظر في حوزة $ 2M. في غياب أي تخطيط ، عندما تمر ، يرث الزوج الخاص بك مبلغًا غير محدود بدون ضرائب مستحقة. ومع ذلك ، عند مرورها ، سيتم فرض الضريبة على العقار ، الذي تبلغ قيمته 2 مليون دولار ، بنسبة 55٪ من المبلغ الذي يزيد عن مليون دولار. 550 ألف دولار إلى رجل الضرائب.

حان الوقت لتقديم صندوق Bypass Trust.

هذا هو وسيلة للحفاظ على هذا الإعفاء الأول ، في حين لا يزال توفير الدخل للزوج الباقي على قيد الحياة خلال حياتها. آليات الثقة بسيطة. يتم إعداد صناديق الاستئمان لاستلام مبلغ الإعفاء عند وفاة الزوج الأول. (ملاحظة - يمكن كتابة الثقة بالفعل لتحديد استلام مبلغ الإعفاء ساري المفعول في وقت المرور. وإلا ، فإن المرء سيقوم بزيارة سنوية مع محام ، والتي قد تصبح مكلفة). ومن ثم تقدم هذه الثقة للزوج الباقي على قيد الحياة. الحق في سحب 5 ٪ أو 5000 دولار أيهما أكبر ، كل عام. يُسمح بمبالغ الإضافة في حالات محددة مثل الفواتير الطبية ، لكن حق السحب ليس بلا حدود. عندما يمر الزوج الباقي على قيد الحياة ، يمكن صرف هذه الثقة بالكامل إلى المستفيد التالي ، دون استحقاق ضريبي بغض النظر عن النمو داخل الحساب. لا يوجد أي تصعيد في الأساس ، حيث أن ذلك حدث عندما استلمت الثقة الأصول أولاً ، لذلك تم تأسيس أساس التكلفة ، وقد تكون أرباح رأس المال مستحقة عند بيع الأصول. في النهاية ، فإن تكلفة إنشاء هذه الصناديق ليست شيء مقارنة بالضرائب العقارية المحتملة التي تساعد هذه العملية على تجنبها.

لا رجعة فيه التأمين على الحياة الثقة

النوع الأخير من الثقة (نعم ، هناك أكثر) سأناقش هو ILIT ، صندوق التأمين على الحياة غير قابل للإلغاء. هناك اعتقاد خاطئ بأن عائدات التأمين على الحياة ليست خاضعة للضريبة. بما أن الزوج يمكن أن يرث مبالغ غير محدودة من حوزة المتوفى ، فقد يكون هذا صحيحًا في كثير من المواقف ، ولكن ليس كلها. إذا مر زوجان في نفس الوقت ، سيجد ورثتهما أن عائدات وثائق التأمين هي جزء من ممتلكاتهم. أو ، حتى إذا مرّوا في أوقات مختلفة ، فإن عائدات كلتا السياستين تعتبر جزءًا من ملكية الزوج الثاني. وبالنظر إلى مدى كون التأمين غير مكلف ، فهذا ليس حدثًا غير عادي. أدخل ILIT. بدلا من الملكية المباشرة لسياسات التأمين الخاصة بك ، يتم إعداد ILIT للتأمين من كل الزوج. هو ، وليس أنت ، مالك السياسة ، وبالتالي ، عندما تمر ، ليس جزءًا من عقارك. كما أنه من المعتاد إنشاء معهد تكنولوجيا المعلومات (ILIT) مع أحكام مشابهة مثل الثقة الالتفافية ، لتوفير الأول للزوج الباقي على قيد الحياة ، ومن ثم المستفيدين التاليين عند المرور.

استثناءات ضريبة الهدايا

هذا مكان جيد لإضافة بعض المناقشة حول الاستبعاد السنوي للهدايا. إذا كنت في وضع يسمح لك بالتخلي عن الموجودات وأنت لا تزال على قيد الحياة ، فضع في اعتبارك أن الاستبعاد الحالي هو 13000 دولار سنوياً لكل مستلم. قد يبدو هذا مبلغًا بسيطًا ، ولكن بمجرد حساب المتلقين المحتملين وتضمين العطاء من أنت وزوجك ، يمكن أن تتضاعف بسرعة. يضيف طفلان وأزواجهما وأربعة أحفاد ما يصل إلى ثمانية متلقين ، أو ما مجموعه 208،000 دولار يمكنك تقديمه كل عام. إذا كان أي من هؤلاء الأحفاد في الكلية ، فنحن نرحب بدفع فواتير الرسوم الدراسية بأي مبلغ ، دون احتساب ضرائب.كما هو الحال مع أي من الأرقام المقدمة ، فإن هذا الرقم قابل للتغيير على مر السنين. كان 12000 دولار في عام 2008 ، و 13000 دولار لعام 2009 ، و 2010.

قبل أن أغلق هذه المناقشة ، أود أن أتحدث للحظة حول استخدام التأمين على الحياة كجزء من تخطيط العقار الواحد. هناك عدد من الظروف حيث يمكن لسياسة تأمين توفير النقدية اللازمة لحالة العقارات السيولة غير ذلك. ليس من غير المعتاد أن تجد أنه في نهاية حياة الفرد الواحد ، يتم دفع ثمن منزله مقابل معظم أصوله. صعبة لتقسيم منزل مليون دولار وبضع مئات الآلاف من الدولارات نقدا والأوراق المالية بين اثنين أو أكثر من المستفيدين. يمكن أن تحدث نفس مسألة عدم قابلية التجزئة للتجزئة عند ترك عمل تجاري لطفل واحد ، ولكنها لا تزال ترغب في معاملة الآخر (الآخر) بطريقة عادلة. في كلتا الحالتين ، يمكن لسياسة تأمين جيدة التخطيط أن تساعد في تجنب البيع القسري لمنزل أو شركة.

ضع في اعتبارك أن الأرقام تتغير ، وكذلك حالتك الخاصة ، مع مرور الوقت. هذه المقالة هي محاولتي لإلقاء الضوء على بعض تفاصيل التخطيط العقاري التي يمكن أن تساعدك على الحفاظ على الأصول التي كنت تعمل بجد لتتراكم على مدى حياتك. إذا قررت متابعة تنفيذ الثقة ، فاطلب نصيحة محام ثقة. هذا ليس شيئًا يجلبه إلى شخص لديه ممارسة عامة ؛ انها ليست مسألة بسيطة لمواكبة أحدث القوانين في هذا المجال.

أضف تعليقك