الاستثمار

فهم حكم بيع غسل

فهم حكم بيع غسل

تم وضع قاعدة بيع الغسيل كجزء من قانون IRS 550 لمنع المستثمرين من أخذ خسارة ضريبية على الأوراق المالية التي ما زالوا يمتلكونها.

هذا ما يعنيه ذلك.

تخيل هذا السيناريو.

عادة ، عندما تشتري سلعة بسعر معين ، فإن التوقع هو أن السهم سوف يرتفع ، وفي النهاية ، ستجني المال من هذه المكاسب.

لكن بما أن العالم غير مثالي ، هناك أوقات يبدأ فيها السهم في الاتجاه الخاطئ.

في هذه المرحلة ، يميل بعض المستثمرين إلى بيع هذا السهم الخاص.

إذا كان هذا السهم الخاص في حالة انخفاض حاد ، فمن الممكن أن تبيع هذا السهم ، انتظر بضعة أيام عندما تكون أقل ثم اشتري هذا السهم مرة أخرى (أي إذا كان لديك بعض الثقة في أنه سيظهر الطريق الصحيح مرة أخرى.)

إذا قمت بإعادة شراء هذا السهم أو شراء سهم "متشابه إلى حد كبير" في غضون 30 يومًا من خسارة المخزون الذي قمت ببيعه للتو ، فإنه يعتبر "صفقة بيع".

وبمجرد حدوث ذلك ، لن تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بالمطالبة بخسارة الأسهم الأصلية التي قمت ببيعها عند تقديم نماذج جدول D الخاص بك.

تريد الحكومة التأكد من أن الناس لا يطالبون بخسائر ضريبية للأموال التي يمتلكونها من الناحية الفنية.

يحدث بيع الغسل أيضًا عندما تشتري سهمًا متشابهًا إلى حد كبير قبل 30 يومًا من البيع وخسارة السهم.

للإشارة إلى اللغة الدقيقة على موقع هيئة الأوراق المالية بالولايات المتحدة (SEC) ، يحدث بيع غسيل "عندما تبيع أو تتاجر في الأوراق المالية بخسارة وفي غضون 30 يومًا قبل أو بعد عملية البيع:

  • شراء أوراق مالية متطابقة جوهريًا ،

  • الحصول على أوراق مالية متطابقة إلى حد كبير في التجارة الخاضعة للضريبة بالكامل ، أو

  • الحصول على عقد أو خيار لشراء أوراق مالية متطابقة جوهريًا.

لننظر إلى سيناريو افتراضي

إذا قمت بشراء 100 سهم من الأسهم عند 1000 دولار في 10 مايو 2017 ، ثم أدركت أن السهم قد انخفض وبالتالي باعت هذه الأسهم الـ100 مقابل 700 دولار في 1 يونيو 2017 - وهذا يعني أنك خسرت 300 دولار على البيع.

إذا لم تتخذ أي إجراء بعد ذلك ، فأنت بخير. يمكنك المطالبة بخسارة على الضرائب الخاصة بك تأتي موسم الضرائب.

ومع ذلك ، إذا تقدمت واستعدت هذا السهم في 25 من حزيران 2017 (بعد أقل من 30 يومًا من حدوث الخسارة) ، فلن تتمكن من المطالبة بخسارة الضرائب الخاصة بك.

في حين أن لجنة الأوراق المالية والبورصات والأوراق المالية ليست واضحة تمامًا بشأن ما تعنيه "الأسهم المتشابهة جوهريًا" تمامًا ، لتكون في الجانب الآمن ، من المهم أنه إذا كان المخزون A مخزونًا في صناعة المستحضرات الصيدلانية ، فإنك لا تشتري المخزون من شركة أدوية متطابقة (الأسهم B) خلال فترة 30 يومًا.

وبالمثل ، إذا قمت بشراء السهم B في 1 يونيو 2017 ثم باعت A في 15 يونيو 2017 (في هذه الحالة ، يتم شراء السهم B قبل أن يتم بيع المخزون A ولكن خلال فترة 30 يومًا) ويتكبد خسارة ، لا يمكنك المطالبة الخسارة عندما تذهب إلى ملف جدول د.

ماذا يحدث لخسارتك؟

والخبر السار هو أنه ، في صفقة بيع ، على الرغم من أنه لا يمكنك المطالبة بالخسارة على الفور ، فهي ليست "خسارة مطلقة".

سيتم بالفعل إضافة المبلغ الذي فقدته إلى أساس المخزون أو الأمان البديل.

وهكذا في وضعنا الافتراضي أعلاه ، يمكن للمستثمر المطالبة بخسارة على صفقة الأسهم البديلة.

ماذا يعني هذا بالنسبة لك كمستثمر

  • من المهم بالنسبة لك أن تقوم بتتبع صفقاتك عن كثب لضمان أنك تتجنب مبيعات الغسيل غير المقصودة التي قد تكلفك أموالاً طائلة
  • إذا قمت ببيع سهم وترغب في إعادة شراء سهم مماثل أو قمت بشراء سهم وترغب في بيع أسهم مماثلة ، فقد يكون من الضروري بالنسبة لك الانتظار حتى تخرج من نافذة 61 يومًا لتجنب غسل بيع

  • حتى لو قمت ببيع وشراء الأسهم في حسابات استثمارية منفصلة ، يمكن أن يحدث بيع غسيل. تنسب عملية البيع إلى المستثمر وليس الحسابات التي حدثت فيها

خاتمة الأفكار

سيوفر لك الاهتمام بقواعد مثل Wash Sale Rule مئات أو حتى آلاف الدولارات على استثماراتك التي يجب ألا تخسرها في المقام الأول.

نوصي بالتحدث إلى وسيطك ومحترف الضرائب للحصول على وضوح حول قواعد تداول الأسهم.

أو إذا كنت ترغب في ذلك ، فيمكنك قراءة IRS 2016 Publication 550 للحصول على فهم متعمق حتى.

هل سبق لك أن سمعت بقاعدة غسل البيع أو كانت قادرة على الاستفادة من ذلك؟ أفكارك و تعليقاتك مرحب بها.

أضف تعليقك