بعد أن انضممت إلى صفوف العاملين لحسابهم الخاص من خلال المشاركة في تأسيس شركتي الخاصة في عام 2007 ، لم يعد لدي خيار للمساهمة في خطة أرباب العمل السابقين 401k.
لقد بدأت رسميًا نشاطي التجاري الصغير وأصبحت الآن مفتوحة أمام عدد كبير من خيارات خطة التقاعد.
يمكنني أن أفعل IRA بسيط أو SEP IRA أو خطة Solo 401k.
لقد قمت بنصيب عادل من تقديم المشورة للعملاء حول الاستثمارات داخل هذه الخطط ، ولكن هذا هو الأمر الجديد تمامًا عندما تكون على الجانب الآخر لتقرير أفضل خطة لك.
اخترت في البداية SEP الجيش الجمهوري الايرلندي لسنوات عدة الأولى من إدارة أعمالي الخاصة ، ولكن بعد ذلك تحولت إلى سولو 401k 2 منذ سنوات. الآن بعد أن أصبح لدي أكثر من موظف واحد ، سأقوم بإعداد 401 كيلوبايت تقليدي هذا العام.
على الرغم من أن الخطة مصممة لمالك الأعمال الفردية (أو العاملين لحسابهم الخاص) ، إلا أنها متاحة تقنياً لزوج المالك وأي مساهم أو شريك في العمل ، كذلك.
1. سولو 401 (ك) بسيط
إن إنشاء سولو 401k يجعل الكثير من المفهوم بالنسبة للمالكين الحصريين ، وأصحاب شركة S أو C Corporation أو الشراكة. في البداية كان منظم عملي كمالك وحيد لذا فإن إعداد Solo 401k يبدو وكأنه جعل الكثير من الإحساس. على خلاف 401K التقليدية ، لا توجد اختبارات التمييز معقدة أو نموذج 5500 الايداع.
غير متأكد ما هو 5500؟ It‚Äôs هذا النموذج أن خطط 401k أكبر أن ملف مع مصلحة الضرائب لتكون متوافقة. لا داعي لأن يقلق 401o Solo حتى تصل الخطة إلى ما يزيد عن 250،000 دولار أمريكي لإرسال نموذج 5500. إذا كان عليّ تقديم نموذج 5500 ومتى ، لن أشكو من ذلك كثيرًا. üòâ
2. من هو خطة 401k سولو ل؟
على الرغم من أنه يطلق عليه ‚ÄúSolo‚Äù 401k ، يمكنك في الواقع إعداد لك ولزوجتك. إذا كان لديك شراكة حقيقية ، فإنها ستعمل لصالحهم أيضًا. يمكنك استبعاد أي موظف بدوام جزئي يعمل أقل من 1000 ساعة في السنة.
إذا كان لديك أي موظف يعمل هذه الساعات ، فإن Solo 401k ليس خيارًا لك. أيضا ، إذا كنت تخطط لتوظيف الموظفين في المستقبل القريب ، قد ترغب في النظر في خطة مختلفة.
3. الحد المنفرد للحد الأقصى لمساهمة 401k لعام 2015
هناك نوعان من مساهمات 401k سولو: اختياري (بمعنى أنك لا تضطر للمساهمة ؛ وقررت أن تساهم) في مساهمات دخلك المكتسب كـ "الموظف" في العملnonelective (بمعنى أنه يتعين عليهم المساهمة وفقًا للخطة) من قِبل النشاط التجاري إلى حسابك.
بخلاف خطط 401k التقليدية ، لا يوجد جدول استحقاق لـ Solo 401k. وهذا يعني أنه عندما تساهم (أو عملك) في حسابك ، فإنك تكون 100٪ على الفور. مثل الحدود العادية لمساهمة 401k لعام 2015 ، يمكنك اختيار التأجيل $18,000 من دخلك قبل الضرائب في المساهمات الاختيارية.
إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا ، فيمكنك القيام بذلك كمساهمة من $6,000، ليصبح المجموع $24,000.
بالإضافة إلى مبلغ الـ 18،000 دولار ، بصفتك صاحب العمل ، يمكنك أيضًا تقديم مساهمة غير ربحية لمشاركة الأرباح تصل إلى 25٪ من راتحك (والذي يعتمد على W-2 الخاص بك).
لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمات (لا تشمل أي مساهمات تعويضية لكونها تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر) $53,000 لعام 2015. (لدي مثال أدناه). وهذا يعني أنه إذا قمت باستثنائك لخصومات اختيارية بمبلغ 18،000 دولار ، فيمكن أن يساهم نشاطك التجاري بمبلغ 35،000 دولار كحد أقصى في حسابك.
4. متى يجب إنشاء خطة 401k سولو؟
الخطة يجب ان تحدد من قبل نهاية السنة الضريبية التجارية من أجل تقديم مساهمة لتلك السنة (بخلاف SEP IRA التي يمكن إعدادها حتى تقديم الإقرارات الضريبية). هذا جزئيا لماذا مررت على سولو 401k لعام 2009.
منذ عام 2008 كان أول عام كامل في العمل ، فقد اخترت تقديم تمديد للسماح لبعض الوقت بالنسبة لي لمعرفة حالتي الضريبية بالكامل. منذ أن فاتني الموعد النهائي لنهاية العام ، كانت SEP IRA أكثر منطقية.
نظرًا لأن خطة Solo 401k مخصصة لك فقط ، فإن متطلباتك الإدارية ضئيلة. هذا هو واحد من الفوائد الرئيسية للخطة.
إذا احتفظت بـ 401k Solo ، بالإضافة إلى 401k تقليدي من خلال صاحب عمل آخر (نعم ، نظرت إلى ذلك من قبل ولكن نادرًا) ، فإن إجمالي الراتب الذي يمكنك إجراؤه ، بين كل 401،000 الخاص بك هو 18،000 دولار لعام 2015.
على سبيل المثال ، بالإضافة إلى دخل التوظيف الذاتي ، فإنك تعمل في وظيفة أخرى وقد ساهمت بمبلغ 10000 دولار إلى 401 ألف عام 2014. عندما يتعلق الأمر بتأجيل راتبك الذاتي ، لا يمكنك إضافة سوى 8،000 دولار إضافي لعام 2015.
5. كيف تساهم في الخطة؟
عندما يتعلق الأمر بمساهمات مشاركة الأرباح ، يجب أن يحصل كل مالك وزوج / زوجة على نفس النسبة من الاشتراك في الأجور ؛ لا يوجد أي مرونة هنا ، حيث أن هناك جزء تأجيل الراتب من 401k سولو.
يمكنك الانتظار حتى نهاية العام لتقديم المساهمة ، فقط تذكر أنه يجب إعداد الخطة قبل 31 ديسمبر.
6. اختيار بين خطة Solo 401k مقابل SEP الجيش الجمهوري الايرلندي
بالنسبة لشخص مثل صاحب عمل لديه دخل صافي كبير ويريد أن يخرج جزءًا جيدًا من المال قبل الضريبة ، فإن Solo 401k يستحق نظرة طويلة. سبب واحد كبير هو ذلك 100% من الراتب الخاص بك يمكن وضعه جانبا (على عكس SEP IRA) ، والذي يسمح لك بمساهمة أكبر كثيرًا في 401 Solo (k). دعونا ننظر إلى مثال سريع لصاحب العمل لحسابهم الخاص البالغ من العمر 50 عامًا ولديه تعويض بمبلغ 100000 دولار:
ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﮐل ﻣن SEP IRA و Solo 401k ، ﺳوف ﺗﺗﻣﻛن ﻣن ﺗﻘدﯾم ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣن أﺻﺣﺎب اﻟﻌﻣل ﺑﻣﺑﻠﻎ 21،175 دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ (25 ٪ X $ 84،700 ، وھو ﺻﺎﻓﻲ اﻷرﺑﺎح ﺑﻌد ﺧﺻم ﺿرﯾﺑﺔ اﻟﺗوظﯾف اﻟذاﺗﻲ).
ولكن هنا حيث يندفع سولو 401k في محرك الأقراص.
في الجزء العلوي من 21،175 $ ، يمكن لصاحب العمل أيضا تقديم مساهمة الموظفين 18،000 $ ومساهمة إضافية 6000 $ اللحاق. مع SEP IRA ، هذا ليس خيارًا. في عام 2015 ، يبلغ الحد الأدنى لمساهمة SEP IRA 25٪ من التعويضات ، لذلك بالنسبة لمالكنا التجاري البالغ من العمر 50 عامًا وهو 25000 دولار. في المجموع ، يمكن لصاحب العمل المساهمة $45,175 إلى 401K سولو وهو 20،175 دولارًا إضافيًا من نظيره SEP IRA. وهذا فرق كبير وفورات ضريبية!
7. يمكن استعراضي من سولو 401k؟
تمامًا مثل 401 كيلوبايت العادي ، فإن سولو 401 ك لديه أحكام اقتراض. يمكن لمشارك Solo 401k أن يقترض ما يصل إلى 50.000 دولار أو 50٪ من قيمة حسابه (أيهما أقل) مع الشروط التالية:
- تسدد على جدول الإطفاء لمدة 5 سنوات أو أقل
- المدفوعات العادية لا تقل عن فصلية
- بسعر فائدة معقول ... يتم تفسيره عمومًا على أنه معدل أولي + 1٪
تأكد من مراجعة أمين الحفظ الخاص بك للتأكد من السماح بالاقتراض. بعض القيمين على الرسوم المنخفضة يمنعون الاقتراض على أساس الرسوم الإدارية المنخفضة التي يتقاضونها. قراءة غرامة المطبوعة!
مثال سولو 401k
فقط لم أتركك مرتبكًا للغاية ، فكرت في أن أختتمه بمثال آخر من طراز Solo 401k لإحضاره بالكامل إلى المنزل:
يملك توني ستارك ، مؤسس شركة ستارك للصناعات ، وهو مالك أعمال يبلغ من العمر 48 عامًا ، أرباحًا صافية قدرها 150 ألف دولار ، ولا يملك موظفين ، ويقرر أن سولو 401 ك هو أفضل خطة له.
قرر توني أنه سيؤجل الحد الأقصى لعام 2015 بمبلغ 18000 دولار. بالإضافة إلى ذلك ، يُسمح للنشاط التجاري عادةً بخصم مساهمات تصل إلى 25٪ من إجمالي تعويضات Tony. في هذه الحالة ، سيكون 25٪ 37،500 دولارًا.
ولكن لا يمكن أن يساهم النشاط التجاري كثيرًا في حسابه هذا العام. لماذا ا؟
تذكر ، الحد الأقصى الذي يمكنك المساهمة فيه كليًا من وجهة نظر الموظف وصاحب العمل هو 53000 دولار. إذا قام توني بتعظيم مساهمته الشخصية بمبلغ 18،000 دولار وساهمت الشركة بمبلغ 37،500 دولار ، فسوف يساهم بمبلغ 55،500 دولار. وبدلاً من ذلك ، لن يتمكن النشاط التجاري إلا من المساهمة بمبلغ 35000 دولار أمريكي هذا العام لتقليص مساهمته الإجمالية إلى الحد الإجمالي البالغ 53000 دولار.
تذكر أن تأجيل الراتب البالغ 18،000 دولار لا يقلل من قيمة مساهمات الأعمال القابلة للخصم.
إذا كان توني أكبر من 50 عامًا ، لكان قد سمح له بمساهمته في الحصول على أقصى استفادة ممكنة. كان سيسمح له بالمساهمة بمبلغ يصل إلى 59000 دولار في هذه القضية.
خطط بلدي ل 401K سولو
في البداية ، كان الـ SEP IRA هو الأكثر منطقية إذا ما كنت أحاول تحقيقه. انتهى بي الأمر بالانتقال إلى Solo 401k حتى أتمكن من الاستثمار في بعض الاستثمارات غير التقليدية التي تشمل حاليًا القروض من الأقران إلى النظراء تزدهر و نادي الإقراض.
قبل تحديد ما إذا كان Solo 401k مناسبًا لك ، تأكد من استشارة مستشار ضرائب أولاً.
أضف تعليقك