تقاعد

اسأل GFC 022 - كيف تعمل "قاعدة 55" لصالحك

اسأل GFC 022 - كيف تعمل "قاعدة 55" لصالحك
مرحبًا بكم في آخر اسأل عن GFC! إذا كان لديك سؤال تريد الإجابة عليه ، فيمكنك طرحه هنا.إذا ظهرت أسئلتك على GFC TV أو GFC Podcast ، فأنت المستلم المحظوظ لنسخة من أفضل كتاب مبيع لي ، جندي المالية، وبطاقة هدايا بقيمة 50 دولارًا في Amazon. فماذا تنتظر؟ اطرح سؤالك الآن!

يدرك معظم الناس أنه إذا قمت بسحب الأموال من خطة التقاعد المحمي من الضرائب قبل أن تصل إلى سن 59 ، فستضطر لدفع ضريبة الدخل على مبلغ التوزيع زائد عقوبة 10 ٪ السحب المبكر.

كما يدرك الكثيرون على الأقل بشكل مبهم وجود استثناءات لعقوبة السحب المبكر. وفي الواقع ، هناك في الواقع العديد منها ، وهذا هو المكان الذي يمكن أن يكون مربكًا فيه. أي منها تأخذين ، وكم ومتى؟

كتبت كاثلين ر. من ماساشوسيتس بسؤال يغطي مجموعة من الاحتمالات:

"سوف أكون قد انفصلت عن شركتي في مايو من عام 2016 ، وحوالي 55 في يوليو من عام 2016. أخطط لسحب الأموال من بلدي 401K لبناء منزل. أنا على دراية بالقاعدة 55 من مصلحة الضرائب ، وأعرف أنه سيتعين عليّ المطالبة بالانسحاب كدخل ، لكن لن أضطر لدفع غرامة 10٪.

سؤالي هو: هل يجب علي سحب المبلغ من 401 كيلوبايت في عام 2016 ، السنة التي أفصل فيها الخدمة والسنة التي أقضيها في العام 55؟ أو هل يمكنني الانتظار حتى عام 2017 وما زلت خاليًا من السحب؟ هدفي هو تقليل دخلي الخاضع للضريبة حيث أنني سوف أحصل على دخل يناير ومايو من عام 2016.

أود أيضًا أن أعرف ما إذا كان يمكنني إجراء عدة عمليات سحب مجانية بدون غرامة ، وبصورة أساسية سحب مبلغ 401 كيلوبايت في عامي 2017 و 2018 من أجل تقليل دخولي الخاضع للضريبة؟ (لاحظ أنه ليس لدي أي خطط فورية لإصدار 401 كيلوبايت لي إلى حساب الاستجابة العاجلة ، لأنني أعرف أن خطط ضريبة الدخل غير مؤهلة لقاعدة 55.) "

يتناول سؤال كاثلين ثلاثة مواضيع: التطبيق العام لقاعدة 55 ، عندما يلزم اتخاذها ، وكيفية الحفاظ على أفضل مسؤولية ضرائب الدخل الفعلية إلى الحد الأدنى من خلال توزيع التوزيعات.

استخدام القاعدة 55 للحصول على غرامة خالية من 401 (k) السحب

تستطيع كاثلين بالفعل إجراء عمليات سحب من خطتها 401 (ك) ، خاضعة لضريبة الدخل العادية ، ولكنها معفاة من 10٪ من عقوبة السحب المبكر. يجعل الحكم IRS 72 (t) هذا ممكنًا. هذا الحكم ، الذي يشار إليه أحيانًا باسم القاعدة 55 ، يمكّن الموظفين من أخذ التوزيعات من خططهم 401 (k) أو 403 (b) دون الاضطرار إلى دفع الغرامة.

يجب فصل الموظف عن الخدمة خلال أو بعد السنة التي يبلغ فيها سن الخامسة والخمسين على الرغم من أنه يمكن أن يكون في سن مبكرة 50 عامًا لبعض العاملين في الحكومة. في حالة كاثلين ، تأهلت لأنها بلغت 55 سنة في نفس السنة التي انفصلت فيها عن صاحب عملها ، عام 2016. يمكن أن تشير كلمة "منفصل" إلى الاستغناء عن العمل ، أو الإقلاع عنه ، أو إنهائه.

هذا لا ينطبق في حالة كاثلين ، ولكنها نقطة تستحق التأكيد عليها في هذه المناقشة. إذا كنت لا تزال تملك المال في خطة التقاعد لصاحب العمل الذي تم فصله عنك قبل السنة التي بلغت فيها 55 عامًا ، فلن تكون مؤهلاً للاستفادة من قاعدة 55. الخيار الوحيد الخاص بك لتجنب عقوبة السحب المبكر في وستكون هذه النقطة لتأجيل أخذ التوزيعات حتى تصل إلى سن 59 ، عندما لن يتم تقييد عمليات السحب.

استنادًا إلى سؤال كاثلين ، أرغب في إجراء بعض الاختلافات المهمة. مراجع كاثلين التي تحتاج إلى سحب الأموال من أجل بناء منزل. هذا يمكن أن يضع تجاعيد مربكة في السؤال ، لأن جعل الانسحاب المبكر من 401 (ك) لشراء منزل غير مؤهل للحصول على إعفاء من العقوبة.

ينطبق هذا الإعفاء فقط على عمليات السحب من حساب الاستجابة العاجلة ، وحتى بحد أقصى 10،000 دولار لمشتري المساكن لأول مرة. لذا دعونا نوضح التمييز الذي لا نعزوه إلى الإعفاء لحقيقة أنها تريد بناء منزل جديد.

ثانيًا ، كما تعترف كاثلين في سؤالها ، لا ينطبق إعفاء قاعدة 55 على حسابات IRA. انها بصرامة لخطط 401 (k) ، لذلك إذا كانت Cathleen تتحرك فوق 401 (k) في IRA ، فسيتم فقدان إعفاء القاعدة 55.

شيء آخر يجب أن تكون على علم به ، حتى لو لم يكن ينطبق في حالة كاثلين ، هو أن قاعدة 55 تنطبق فقط على خطة 401 (k) من صاحب العمل الأخير. إذا كان لديك خطط من أرباب العمل السابقين ، فإن القاعدة 55 لن تفيدك إذا بدأت في سحب الأموال قبل تحويل 59 1/2.

النصيحة الجيدة هنا هي أنه إذا كان لديك 401 (k) خطط من أرباب عمل سابقين ، فيجب عليك تحويلهم إلى 401 (k) الحالي الخاص بك ، إذا سمح لك بذلك.

واحد آخر القيد ، وهذا واحد مهم جدا. لقد ناقشنا حتى الآن قاعدة 55 بناءً على لوائح مصلحة الضرائب. ولكن سواء استطعت في الواقع الاستفادة من هذه القاعدة أم لا ، فستعتمد على الشروط الواردة في خطة 401 (k) الخاصة بعملك. إذا حظرت السحوبات قبل سن معينة ، قل 59 أو 62 ، فلن تتمكن من أخذ التوزيعات على الإطلاق. على الرغم من أن مصلحة الضرائب الإيرانية تسمح بالسحب من المشقة ، لا توجد لوائح تتطلب مشاركة صاحب العمل.

متى يجب أن تأخذ كاثلين توزيعاتها؟

لنبدأ بمناقشة القواعد المتعلقة بقاعدة التوزيع الـ 55. إذا كنت تستخدم القاعدة ، يجب عليك القيام بذلك من خلال اتخاذ سلسلة من المدفوعات الدورية متساوية إلى حد كبير. يتم حسابها بناءً على متوسط ​​العمر المتوقع المتبقي ، والذي تكشفه مصلحة الضرائب الأمريكية في الإصدار 575 - المعاش ومداخيل المعاش (الصفحة 15).

وفقًا لهذا المخطط ، سيتعين على كاثلين ، في سن 55 عامًا ، حساب الدفعات الدورية على أساس 360 شهرًا. يمكنها تحديد مقدار التوزيع السنوي من خلال قسمة مبلغها 401 (k) في 360 شهرًا ، مقسومًا على 30.

فعلى سبيل المثال ، إذا حصلت Cathleen على مبلغ قدره 360،000 دولار في خطة 401 (k) الخاصة بها ، يحق لها سحب 12000 دولار سنوياً والتي لن تخضع لعقوبة السحب المبكر.

بمجرد أن تبدأ التوزيعات ، يجب أن تستمر لمدة خمس سنوات أو حتى تصل إلى سن 59 ½ - أيهما أطول.

لم تذكر كاثلين كم من المال في خطتها 401 (ك) ، ولا المبلغ الذي ستحتاجه من أجل بناء منزل جديد. لكن أعتقد أنه من الآمن أن نفترض أنه بما أن المبلغ السنوي الذي يمكن أن تسحبه من الخطة دون تحمل عقوبة السحب المبكر سيكون صغيرًا نسبيًا - أقل من 3٪ من رصيد الخطة - قد يكون تراكم الأموال الكافية للمنزل الجديد بطيئًا معالجة.

هناك تعقيد آخر أيضًا. يقتصر المبلغ الذي يمكنك سحبه من العقوبة المجانية للخطة على عدد الأشهر في السنة. لذلك إذا كانت ستتم توزيعها في ديسمبر 2016 ، فستقتصر على 1/12 من المبلغ السنوي. لذا ، إذا كان المبلغ السنوي 12000 دولار ، والذي يمكنها سحبه في عام 2017 وما بعده ، فستقتصر على 1000 دولار فقط في عام 2016.

نشر التوزيعات لتقليل الضرائب على الدخل

هذا هو الجزء الأخير من سؤال كاثلين. ولكن في حين قد تكون هناك بعض المرونة هنا ، إلا أن الواقع هو أن التوزيعات من خطتها ستقتصر على متطلبات العمر المتوقع. إذا كان لديها 90،000 دولار في الخطة ، فسوف تتمكن فقط من سحب 3000 دولار من العقوبة في 2017 والسنوات اللاحقة. لعام 2016 ، لن يكون هناك أكثر من بضع مئات من الدولارات.

بالنظر إلى هذا القيد ، سيكون لدى كاثلين خياران حقيقيان:

  1. التأخير في بناء منزل جديد حتى تتحول إلى 59 1/2 ، ويمكن أن تسحب أي مبلغ من المال من 401 (k) بدون غرامة ، أو
  2. خذ الكثير من المال من 401 (ك) لأنها تحتاج إلى بناء المنزل ، وتكون على استعداد لدفع 10 ٪ من غرامة السحب المبكر ، فضلا عن ضريبة الدخل العادية على المبلغ المسحوب.

لسوء الحظ ، فإن قرض 401 (k) ليس حلاً أيضًا. لا يسمح صاحب العمل بتقديم قروض للموظفين السابقين ، لأنه لم يعد من الممكن ضمان السداد. بالإضافة إلى ذلك ، تقتصر القروض على ما لا يزيد عن 50٪ من رصيد الخطة ، بحد أقصى 50.000 دولار. قد لا يكون ذلك كافيًا لبناء منزل جديد على أية حال.

كاثلين ، أنا آسف لعدم وجود إجابة مرضية ، لكن هذه هي القواعد. أود أن أقترح عليك مناقشة وضعك بشيء من التفصيل مع كل من الوصي على خطة 401 (k) ومعدي الضرائب الخاص بك. أنا متأكد من أن مقدار الضريبة الذي ستدفعه على أي توزيعات - بالإضافة إلى أي عقوبات سحب مبكرة - سيكون له تأثير على الطريقة التي ستقرر الذهاب إليها.

أضف تعليقك