قاعدة لمدة 5 سنوات لـ Roth IRA التوزيعات والوحدات المؤهلة

قد تسأل نفسك ما الذي يجب على جاكسون فايف القيام به مع قانون روث للجيش الجمهوري الإيرلندي لمدة خمس سنوات للسحب المؤهل؟ أنا حزين لأقول "لا شيء على الإطلاق". بخلاف الرقم "5" ، بالطبع. اعتقدت أنه كان من المناسب مع كل الإشادة الأخيرة لملك البوب ​​أن يكون لي. الآن لدي انتباهك ...

تتضمن أساسيات Roth IRA عبارة "Tax Free Money". هذه العبارة تجعل Roth IRA أداة تخطيط التقاعد الأكثر جاذبية في عصرنا. عندما يتعلق الأمر بتعقيدات Roth IRA ، فيما يتعلق بكيفية عملها ، يمكن أن يحدث بعض الالتباس. أحد بنود Roth IRA التي يمكن أن تترك العديد من حيرة رؤوسهم هي قواعد Roth IRA لتوزيع التوزيعات: مدة 5 سنوات.

تتعلق قاعدة الخمس سنوات بموعد الحصول على توزيعات مؤهلة من ضريبة Roth IRA الخاصة بك وبدون غرامة. لا أحد يريد دفع الضرائب والعقوبات ، أليس كذلك؟ لهذا السبب من المهم معرفة كيفية عمل قاعدة Roth IRA للسحب. فقط لإضافة المزيد من المرح لهذا المزيج ، يجب أن تعرف أولاً أن هناك مجموعتين من قواعد Five Year. يتعلق أحدها بمساهمات Roth IRA وتتعلق الأخرى بتحويلات Roth IRA. سنبدأ بمساهمات روث IRA.

قواعد السحب على مساهمات Roth IRA

لكي تتمكن من الحصول على المال من ضريبة روث IRA والعقوبة المجانية ، يجب اعتبارها "توزيعًا مؤهلاً". سنصل إلى قواعد القواعد المتعلقة بالتوزيع المؤهل في لحظة واحدة. أول شيء أحتاج إلى تذكيرك هو أن جميع المساهمات يمكن أن تؤخذ في أي وقت ، والضرائب والعقوبات المجانية. هذا يعني أن ما تضعه في Roth IRA (مساهمة) يمكن أخذه في اليوم التالي دون عواقب (وليس احتساب رسوم المبيعات ومخاطر السوق). اسمحوا لي أن أوضح:

مثال 1

قمت بفتح Roth IRA في البنك الذي تتعامل معه وقررت وضع 5000 دولار في حساب سوق المال داخل روث. يمر شهر واحد ويحدث شيء ما حيث تحتاج إلى سحب أموالك. يمكنك سحب الضريبة الأصلية بقيمة 5000 دولار وبدون غرامة. ما تبقى هو الأرباح ، أو في هذه الحالة ، الفائدة التي دفعتها خارج نطاق 5000 دولار (وهو مبلغ يجب أن يكون ضئيلاً مع الأخذ في الاعتبار أنه لم يكن لديك وقت طويل). الآن ضع في اعتبارك ، قد يفرض عليك المصرف منك بعض رسوم الإلغاء من نوع ما ، لذلك عليك قراءة المطبوعات الدقيقة. ولكن بقدر ما يتعلق الأمر مصلحة الضرائب ، كنت في وضوح.

مثال 2

فقط لتوضيح جانب آخر من المثال الأول ، لنفترض أنك قررت هذه المرة الاستثمار في شركة وساطة واختيار استثمار أكثر ارتباطًا بسوق الأسهم. بعد مرور شهر ، يتراجع الآن الاستثمار الأصلي بمبلغ 5000 دولار إلى 3000 دولار. (أعتقد أن الكثير من الناس يمكن أن يتصلوا بذلك). كل ما يسمح لك بالانسحاب هو 3000 دولار. هذا هو! في بعض الأحيان يتم تجاهل ذلك. أيضًا ، إذا دفعت رسوم مبيعات أو عمولة على هذا الاستثمار ، فلن يتم ردها إليك أيضًا.

ما هي قاعدة للتوزيعات المؤهلة على Roth IRA؟

ما المهم جدًا بشأن التوزيع المؤهل؟ إذا اعتبرت مؤهلاً ، فإنك تتجنب الضرائب و 10٪ من عقوبة السحب المبكر. مأخوذ مباشرة من IRS pub 590 وهذا يحدد التوزيع المؤهل:

التوزيع المؤهل هو أي دفع أو توزيع من Roth IRA الخاص بك الذي يفي بالقواعد التالية. يتم إجراؤه بعد فترة الـ 5 سنوات التي تبدأ من أول سنة خاضعة للضريبة والتي تم تقديم المساهمة فيها إلى Roth IRA تم إعدادها لمصلحتك ، والدفع أو التوزيع هو:

• صنع في أو بعد التاريخ الذي تصل فيه إلى سن 59 ½
• صنع لأنك معاق
• قدمت للمستفيد أو إلى العقار الخاص بك بعد وفاتك ، أو
• واحد يلبي المتطلبات المدرجة تحت "المنزل الأول" تحت "استثناءات" في الفصل 1 (بحد أقصى 10،000 دولار).

تذكر أنه لديك حتى 15 أبريل من السنة التقويمية التالية لتقديم مساهمة Roth IRA لأي سنة ضريبية. لكن نافذة السنوات الخمس تبدأ في 1 كانون الثاني من السنة الضريبية الفعلية. أيضًا ، تعتمد فترة الخمس سنوات على تاريخ إجراء أول إيداع لك. بمعنى أن نافذة جديدة مدتها خمس سنوات لا تبدأ مع كل إيداع إضافي. هل رأسك يدور؟ لنلق نظرة على مثال آخر:

مثال 3

أنت تفتح Roth IRA ولكنك لا تقدم مساهمتك الأولى حتى 10 أبريل 2006. ستظهر نافذة لمدة خمس سنوات في 1 يناير 2005. إذا لم تقم بإيداع آخر حتى عام 2008 ، فلا تزال نافذة الخمس سنوات الخاصة بك على أساس تاريخ 1 يناير 2005. لا تنسَ أن قاعدة الخمسة أعوام بالإضافة إلى أحد العوامل الأخرى (على الأرجح 59 1/2) للحصول على الضريبة المالية والعقوبة مجانًا.

روث الجيش الجمهوري الايرلوني التحويلات

تعمل قاعدة Five Year Rule بشكل مختلف قليلاً عندما تتعلق بتحويلات Roth IRA. الفرق الرئيسي هو بدء نافذة جديدة لمدة خمس سنوات مع كل تحويل جديد. بمجرد بلوغك سن 59 عامًا ، هذا ليس مشكلة كبيرة ، لكنك لا تزال بحاجة إلى معرفة ذلك. خاصة ، إذا لم يكن لديك Roth IRA مفتوحة لمدة خمس سنوات على الأقل. إذا كان الأمر كذلك ، فإن مبلغ التحويل سيخرج من الضرائب ، ولكن الأرباح لا تزال خاضعة لفترة احتفاظ مدتها خمس سنوات. لنلق نظرة على مثال آخر:

مثال 4

إذا بدأت في Roth IRA في سن الخمسين بمساهمة ثم قررت التحويل في سن 58 و 59 و 60 على التوالي ، فأنت مؤهل على الفور لأخذ جميع الأموال من الضرائب والعقوبات المجانية (حتى الأرباح) بما أنك راضي بالعمر و "أي فترة احتجاز لمدة خمس سنوات في روث.

المثال أعلاه هو أحد ما تصارع مع محاولة العثور على الإجابة ، وكما هو الحال الآن ، هذا هو أفضل تفسير للقاعدة التي وجدتها.

على غرار مساهمات Roth IRA ، تبدأ الساعة الخامسة في 1 يناير من العام الذي تقوم بتحويله. الفرق الرئيسي هو أنه يجب عليك التحويل في السنة التقويمية وليس السنة الضريبية: قبل 31 ديسمبر.

كان التحويل أمرًا صعبًا للتأهل للتحويل نظرًا لأن إجمالي الدخل المعدل يجب أن يكون أقل من 100000 دولار. ولكن كما كتبت في أكثر من مناسبة ، تتغير قواعد تحويل روث قليلاً ، ويتم إلغاء حد الدخل في عام 2010. نتوقع أن يستفيد الكثيرون من هذا العام المقبل.

يبقيه في النظام: قواعد لأخذ Roth من الجيش الجمهوري الايرلندي

لقد جعلتها حتى الآن تهانينا! نحن تقريبا هناك. الخطوة الأخيرة التي يتعين علينا معالجتها هي قواعد طلب سحب السحوبات من Roth IRA الخاص بك. هذا مهم بسبب ، مرة أخرى ، الضرائب والعقوبات التي قد تحدث. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن ترتيب التوزيع من Roth IRA هو:

1. المساهمات العادية - من خلال النظر في أول أموال سحبت من حساب "المساهمات العادية" وليس الأرباح ، تسمح مصلحة الضرائب لأصحاب الحسابات بإزالة جزء من حساباتهم قبل تطبيق قاعدة الخمس سنوات.
2. التحويلات - هذا على أساس أول في أول. لذلك ، ستتم إزالة الأموال الموضوعة في حساب بسبب التحويل الذي حدث في عام 2008 قبل إجراء تحويل في عام 2009.
   1. خاضع للضريبة - تتم إزالة الجزء الخاضع للضريبة للتحويل أولاً. هذا هو المبلغ المطالب به كدخل بسبب التحويل.
   2. غير خاضعة للضريبة - هذا هو جزء التحويل غير المدرج في إجمالي الدخل.
3. أرباح - أخيرًا ، آخر الأموال التي ستتم إزالتها من أحد الحسابات هي الأرباح على الأصول الموضوعة في الحساب.

منطقيا ، فمن المنطقي. الأموال التي دفعت ضرائب عليها سوف تخرج أولاً من الضرائب والعقوبة. بعد إخراج المساهمات ، ما عليك سوى العمل على أسفل القائمة لمعرفة ما تستطيع أو لا تستطيع القيام به. لازلت مشوش؟ هذا هو المكان الذي يمكن أن تساعدك فيه تكلفة الاكتساب أو المخطط المالي المعتمد في حساب الأرقام نيابة عنك.

الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات و Roth IRA

ملاحظة أخيرة عند إجراء التحويلات وأنت أكبر من عمر 70 1/2. نظرًا لأنك في عصر السحرية لـ IRS لبدء الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، فلا يمكن تحويل هذه التوزيعات إلى Roth IRA. في السنة التي ترغب في تحويلها ، يجب عليك أولاً سحب توزيعك المطلوب ، وبعد ذلك يمكنك تحويل أي أو كل الأموال المتبقية إلى Roth. هذا فقط إذا قمت بتحويل كامل. إذا كنت تبحث عن تحويل Roth IRA في بداية السنة ، ولكن تأجيل RMD الخاص بك ؛ عندئذٍ ستحتاج إلى إجراء تحويل جزئي وترك مبلغ RMD على الأقل في حساب الاستجابة العاجلة. تأكد من التحقق مرة أخرى من أمين الحفظ الخاص بك لمعرفة ما هي سياستهم بشأن مسألة RMD وتحويلها. ضع في اعتبارك أنه في عام 2009 تم تعليق RMD ، بحيث لا تنطبق. وسوف تستمر كما هو مقرر في عام 2010.