ذهب بابا ذهب - AGI تقييد لتحويل روث الجيش الجمهوري الايرلندي

في عام 1982 ، أصدرت فرقة Violent Femmes مسار العنوان إلى ألبومها الأول "Gone Daddy Gone" الذي أصبح ألبومًا ملحميًا. ما يقرب من مجرد حدث ملحمي هو رفع القيد AGI (تعديل الدخل الإجمالي) 100،000 دولار للفرد أو الأزواج الذين يتطلعون للقيام بتحويل روث IRA. كما هو الحال الآن ، بالنسبة لأي دافع ضرائب بغض النظر عن حالة الإيداع ، لا يمكنك إجراء تحويل إذا تجاوزت هذا الحد. معظم الناس يعرفون (إن لم يكن ، كما تعلمون الآن) أنه في عام 2010 سيتم رفع هذه القيود وسيتمكن أي شخص وأخوه من إجراء تحويل روث. إذا كان هذا ينطبق عليك ، فإليك بعض التلميحات لتجهيزك لحدث Roth IRA Conversion عندما تكون القيود قد "انتهت بالفعل".

2010 تم وضع حدود AGI في "Gone Daddy Gone"

إذا كانت هذه المقالة مفيدة ، فقد ترغب أيضًا في الاطلاع على هذه المشاركات أيضًا: 7 أشياء لمعرفته عن 2010 روث الجيش الجمهوري الايرلندي التحويل, روث الجيش الجمهوري الايرلندي الوقت لتحويل, 7 أشياء لمعرفته عن روث الجيش الجمهوري الايرلندي 2009.

ابدأ في التحضير الآن للتحويل

في الأساس ، هناك طريقتان يمكنك من خلالها إعدادك لتحويل Roth IRA في عام 2010.

في البداية ، تحتاج إلى مراجعة جميع خطط التقاعد القديمة التي لديك. ويمكن أن يشمل ذلك: حسابات IRA التقليدية و SEP IRA و Simple IRA و 401k’s القديمة و 403 b’s القديمة. وبمجرد الانتهاء من ذلك ، قم بإضافتها للحصول على القيمة الإجمالية التقريبية. بمجرد الحصول على المبلغ ، سيكون لديك الآن شعور بما ستكون عليه فاتورتك الضريبية. هناك أمران يجب أخذهما في الاعتبار:

1. على الأرجح تكون حساباتك منخفضة إذا كانت قريبة من سوق الأسهم. هذا يمكن أن يجعل الأمر أكثر من فرصة جذابة للتحويل.
2. تذكر أنه عند إجراء تحويل في عام 2010 ، يتوفر لك خيار تأجيل الضرائب على 2011 و 2012 بتجزئة 50/50. هذا الخيار متاح فقط في عام 2010.

أيضًا ، ضع في اعتبارك أنه على الرغم من أنه يمكنك تقسيم الضريبة بين هذين العامين (2011 و 2012) ، فإن الضريبة الفعلية المستحقة ستحسب على شريحة الضرائب في تلك السنة.

مثال

لديك حساب IRA التقليدي القديم الذي يبلغ 50000 دولار والذي تريد تحويله إلى Roth IRA في عام 2010. أنت تختار تقسيمه على السنوات الضريبية لعامي 2011 و 2012 بحيث تطلب 25000 دولار من الدخل العادي في عام 2011 ثم مرة أخرى في عام 2012. سبب ارتفاع دخلك بشكل غير طبيعي (زيادة الراتب كمثال) في عام 2011 ، سوف ينتهي بك الأمر بدفع المزيد في الضرائب في ذلك العام مما كنت في السابق. باختصار ، لا يعتمد على شريحة الضرائب في عام 2010.

"Backdoor" في روث الجيش الجمهوري الايرلندي باستخدام الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

أراد العديد من الأشخاص الاستفادة من Roth IRA خلال السنوات العديدة الماضية ، لكنهم لم يتمكنوا من تجاوز حدود Roth IRA للتنفيذ. ثم استقر الكثيرون لبديل الضريبة من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. المشكلة الوحيدة مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (بخلاف دفع الضرائب عند التقاعد) هو أنه بعد حدود معينة من الدخل لم تعد تحصل على خصم ضريبي للمساهمة في واحدة. لا تزال تحصل على نمو الضرائب المؤجل ، ولكن هذا كل شيء.

إذا كنت مشاركًا نشطًا (تقوم بإضافات سنوية أو تحقق فائدة) في خطة الشركة وجعلت أكثر من 65،000 دولار أمريكي كمكسب دافع واحد في عام 2009 (أو 109،000 دولار كدائن دافع ضريبي مشترك) فأنت غير مؤهل من أخذ الخصم الكامل. ما تبقى مع ثم هو الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للذوبان.

إدخال NIRA تقطعها

في الماضي ، لم يكن هناك شيء جذاب حول الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابل للذبح. مع حلول عام 2010 ، أصبح الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابل للطعن أداة شائعة للغاية للسماح لأصحاب الأجور المرتفعة بالطريق إلى Roth IRA- "طريق خلفي". يمكن للأجور عالية الأجور المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للذبح مع النوايا الوحيدة لتحويله في عام 2010.

من خلال المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابل للخصم ، سوف تكون مسؤولا فقط عن دفع المكاسب التي ستحصل عليها من الآن وحتى تحويلها في عام 2010. إذا كان عام 2009 هو العام الأول للمساهمة ، فعندئذ ما لم يحدث اختيار واحد في المليون ، يجب التقليل من مسؤوليتك الضريبية.

حكم السنوات الخمس

أحد الاعتبارات الأخيرة عند التحويل إلى Roth IRA هو قاعدة السنوات الخمس. كما هو الحال عندما تقدم مساهمة في Roth IRA ، فإنك تملك فترة الإيداع نفسها لمدة خمس سنوات تنطبق على مبلغ التحويل. هذا هو المبلغ الذي ستتمكن من تحصيله من الضرائب والعقوبة. (تذكر: عندما تساهم بأموال جديدة ل Roth IRA فقط الأرباح التي يجب أن تنتظر 5 سنوات وليس المساهمات). إليك بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار:

1. تبدأ فترة امتلاك الخمس سنوات من أول يناير من السنة التي تقوم بتحويلها. على سبيل المثال ، إذا قمت بالتحويل في نوفمبر ، الأول من عام 2008 ، فإن فترة الاحتفاظ بخمس سنوات تبدأ في 1 يناير من ذلك العام.
2. إذا كنت قد قمت بالتحويل بالفعل في الماضي ، فحينئذٍ يبدأ كل تحويل جديد في فترة امتلاك جديدة لمدة 5 سنوات. لنفترض أنك تمكنت من إجراء تحويل سابق وتمكنت من التحويل في عام 2006 وتخطط للتحول مرة أخرى في عام 2010 ، ثم يخضع كل من هذه التحويلات إلى فترة الاحتفاظ بها لمدة 5 سنوات.
3. وأخيرًا ، إذا قررت التحويل ثم غيرت رأيك ، فسيكون لديك دائمًا خيار إعادة التصنيف. إعادة تشكيل IRA هو ما يعادل mulligan على ملعب للجولف.

* قد يتم تطبيق القيود والغرامات والضرائب. ما لم يتم استيفاء معايير معينة ، أصحاب روث IRA يجب أن يكون 59 أو أكثر من العمر وأنهم احتجزوا الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة 5 سنوات قبل السماح بالسحب بدون ضرائب.