القواعد والقيود لفتح SEP IRA لعام 2018

هل أنت صاحب عمل لحسابه الخاص الذي يبحث عن فعالة من حيث التكلفة لخفض الضرائب الخاصة بك وتساعدك على حفظ للتقاعد؟

إذا كان ذلك ينطبق على ملفك الشخصي ، فحينئذٍ ، سيكون فتح حساب تقاعد الموظف المبسط (IRP) هو حساب تقاعد جيد لبدء نشاطك التجاري.

عندما كنت أبحث عن أفضل خطة تقاعد لأقيمها بنفسى عندما أصبحت أعمل لحسابى الخاص ، قمت بتضييقها بين SEP IRA و Solo 401k.

سمح كلاهما بحدود مواتية للغاية للمساهمة ، لكن التكاليف الإدارية وسهولة الإعداد جعلت من SEP IRA الإجابة السهلة.

إذا كنت تفكر في فتح SEP IRA لنشاطك التجاري ، فإليك ما تحتاج إلى معرفته عن قواعد SEP IRA وحدود المساهمة ومدى سهولة فتح واحد.

SEP IRA's Have Tax Delferred Compounding

تمامًا مثل IRA التقليدي أو 401k ، تكون مساهماتك عبارة عن الضرائب المسبقة ويمكن أن تخفض دخلك الخاضع للضريبة بشكل ملحوظ.

أنت تساهم بدولارات ما قبل الضرائب إلى SEP IRA ، وهذا له تأثير تخفيض فاتورتك الضريبية. ينمو المال في الجيش الجمهوري الإيرلندي الضرائب المؤجلة ، وعملك لا يدفع أي ضرائب على أرباح الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكن استثمار الأصول بطرق عديدة.

تنطبق قواعد IRA التقليدية. عندما تأخذ المال من SEP IRA للتقاعد ، فأنت تدفع ضرائب دخل عادية عليه. (في حالة سحب أصول SEP IRA قبل 59 عامًا ، من المرجح أن يتم تقييم الغرامة ، مع بعض الاستثناءات.)

SEP IRA المساهمات هي تقديرية.

مكافأة واحدة كبيرة لأصحاب الأعمال هو أنك لست مطالبا بالمساهمة في SEP IRA كل عام. بالإضافة إلى ذلك ، لا يوجد مبلغ محدد يجب عليك إدخاله. هذه المرونة لا تقدر بثمن بالنسبة لمالك الأعمال الذي لديه صافي دخل متقلب سنة بعد أخرى.

أيضا ، أنت لست عرضة للموعد النهائي النموذجي IRA للمساهمة: 15 أبريل. إذا قمت بتقديم ملحق ضريبي ، يمكنك الانتظار حتى ذلك الحين لتقديم المساهمة.

كم يمكنك المساهمة في SEP IRA؟

في عام 2018 ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25٪ من تعويض الموظف المؤهل ، بحد أقصى $55,000. يُسمح بإسناد المساهمات إلى كبار السن ، مما يزيد إجمالي المساهمة بمبلغ يتراوح بين 6000 و 61،000 دولار. على أساس قاعدة 25 ٪ عتبة الدخل $216,000. فوق ما سبق لن تتمكن من المساهمة بعد الآن. هذا هو الوقت الذي قد ترغب فيه في التفكير في بعض خطط تقاعد الأعمال الأخرى.

الآن ، قلت للتو أنك تستطيع المساهمة بنسبة 25٪ من دخلك ، ليصل إجمالي الدخل إلى 275،000 دولار. ولكن سيكون مبلغ 275،000 دولار بنسبة 25٪ هو 68،750 دولارًا ، وهذا ليس صحيحًا. وهذا هو الحد الأدنى من تعقيد المساهمة.

تحت الحسابات المعهودة ل IRS ، من أجل التوصل إلى مبلغ المساهمة 25 ٪ ، يجب عليك أولا خصم مبلغ المساهمة من دخلك. تلقيت ذلك؟

بالنسبة لأولئك منكم الذين يتبعون الرياضيات ، فإنه يعمل - على نحو فعال - 20 ٪. هذه هي الطريقة التي تحصل بها على الحد الأقصى للمساهمة بمبلغ 55000 دولارًا أمريكيًا على دخل يبلغ 275000 دولار.

عن طريق خصم 55،000 دولار من 275،000 دولار ، تحصل على 220،000 دولار. وإذا قمت بضرب 25٪ من المرات بقيمة 220.000 دولار ، فستصل إلى الحد الأقصى للمساهمة بمبلغ 55.000 دولار.

قلت إن الحساب معقد ، وهذا ما أقصده. ولكن لأغراضنا ، يجب أن تفترض أنه يمكنك المساهمة بنسبة 20 ٪ من دخلك إلى وكالة حماية البيئة في أيرلندا (SEP IRA). (إذا كنت تريد إجراء عملية بحث عميقة حول كيفية عمل ذلك ، فراجع صيغة IRS لحساب المساهمة).

عام	الحد الأقصى للمساهمة السنوية	الحد الأقصى تعويض النظر
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

ما الذي يجعل الموظفين مؤهلين للحصول على SEP IRA؟

إذا كان لديك موظفون ، فعندئذ بشرط اجتيازهم سلسلة من الاختبارات ، سيكون عليك المساهمة بنفس النسبة لهم - فقط على أساس رواتبهم - وليس رواتبهم. بشكل عام ، يكون الموظفون في الشركات الصغيرة مؤهلين للحصول على SEP IRA إذا:

• أكبر من 21 عامًا
• عملت في العمل في ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس السابقة للسنة التي يتم فيها تقديم مساهمة IRA
• لقد تلقينا 550 دولارًا أو أكثر كتعويض من الشركة في 2018 (يمكن أن يرتفع هذا مع تعديلات COLA في السنوات المقبلة). ومع ذلك ، تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أن صاحب العمل "قد يستخدم متطلبات أقل تقييدًا لتحديد موظف مؤهل".

ومع ذلك ، تنص مصلحة الضرائب على أن صاحب العمل "قد يستخدم متطلبات أقل تقييدًا لتحديد موظف مؤهل". يجوز استبعاد الموظفين المشمولين بعقد نقابي من SEP ، وكذلك الأجانب غير المقيمين الذين لم يحصلوا على دخل من عملك. يجب على جميع الموظفين المؤهلين المشاركة في برنامج SEP ، بما في ذلك العمال غير المتفرغين والموسميين والموظفين الذين يموتون أو يغادرون أو يسرحون أو يطلقون النار خلال العام.

إعداد SEP IRA والحفاظ على متطلبات الإيداع

لإعداد SEP IRA ، يتعين عليك أولاً اختيار الوصي على الخطة. يمكن أن يكون هذا البنك ، أو أسرة صندوق الاستثمار المشترك ، أو شركة وساطة استثمارية متنوعة ، أو حساب استثمار مُدار.

يجب أن يتبع ذلك ثلاث خطوات إضافية:

• تنفيذ اتفاقية مكتوبة لتوفير المنافع لجميع الموظفين المؤهلين.
• امنح الموظفين بعض المعلومات حول الاتفاقية.
• قم بإعداد حساب IRA لكل موظف.

يستطيع أمين الخطة مساعدتك في جميع خطوات الإعداد. يجب أن تتضمن الاتفاقية المكتوبة اسم صاحب العمل وكذلك متطلبات لتمكين مشاركة الموظف. يجب أن تتضمن أيضًا صيغة تخصيص ، وأن تكون موقّعًا من قبلك أو من مسؤول مسؤول آخر في عملك.

حتى أن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر نموذج 5305-SEP ، اتفاقية المساهمة المبسطة لموظف حسابات التقاعد الفردية - التقاعد لهذا الغرض ، على الرغم من أن النموذج لا يلزم تقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كنت لا ترغب في استخدام الرقم 5305 ، فسيقوم الوصي الذي تحدده لإدارة الخطة بشكل شبه مؤكد بتنسيق المستند الخاص بك.

بمجرد إنشاء الوصي والاتفاق المكتوب ، يجب عليك تزويد أي موظف بما يلي:

• لاحظ أنك تبنت الـ SEP
• أي متطلبات لتلقي التخصيص
• الأساس الذي سيتم به تخصيص مساهمة صاحب العمل

مهم: يجب أيضًا تزويد موظفيك بنسخة من نموذج 5305-SEP المكتمل ، أو أي اتفاقية مكتوبة أخرى مستخدمة ، بالإضافة إلى تعليمات للنموذج. لا يعتبر معتمدًا حتى يتم تزويد كل موظف بالمعلومات التالية:

• بيان بأن الجيش الجمهوري الإيرلندي ، بخلاف ما يساهم به صاحب العمل ، قد يوفر معدلات عائد مختلفة ويحتوي على مصطلحات مختلفة.
• بيان يقدمه مدير برنامج SEP لنسخة من أي تعديلات في غضون 30 يومًا من تاريخ النفاذ إلى جانب توضيح كتابي لآثاره.
• سيقدم المشرف إخطارًا مكتوبًا إلى المشارك عن أية مساهمات يقدمها صاحب العمل إلى حساب IRA للمشترك بحلول 31 يناير من السنة التالية.

ستحصل أنت وكل موظف من موظفيك على بيان من أمين الخطة عند قيامك بمساهمتك الأولى ، وعلى الأقل سنوياً بعد ذلك. كما يجب على الوصي تقديم تفسير واضح لأي رسوم أو عمولات سوف يفرضها على الأموال المسحوبة من الخطة. يمكن إعداد الخطة في وقت متأخر من تاريخ استحقاق ضريبة دخل شركتك للسنة التي تريد فيها وضع الخطة ، بما في ذلك تقديم امتدادات إذا لزم الأمر.

ثلاثة أسباب يجب عليك فتح SEP IRA

إذا كنت في وضع يسمح لك بفتح SEP IRA فعليك بالتأكيد. انها واحدة من أفضل خطط التقاعد المتاحة لحسابهم الخاص.

فيما يلي ثلاثة أسباب وراء تميز هذه الخطة فوق بعضها البعض:

1. التوفير السريع للإنفاق

عند 55000 دولار ، أو 60.000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، تقدم SEP IRA أحد أعلى حدود المساهمة الممكنة. هذا هو أعلى بكثير مما يمكنك الحصول عليه مع التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو الجيش الجمهوري الايرلندي بسيط. فكر في مدى السرعة التي يمكن أن تتراكم بها محفظة التقاعد المكونة من سبعة أرقام ، مما يجعل هذا النوع من المساهمة كل عام؟

من خلال المساهمة بمبلغ 55000 دولار في السنة ، مع عائد استثماري بنسبة 7٪ في السنة ، يمكن أن تصل خطتك إلى مليون دولار في غضون 12 عامًا فقط. وهذا يعني أنه إذا بدأت في سبتمبر 2003 ، فستصبح مليونيرًا بحلول الوقت الذي تبلغ فيه 42 عامًا ، فقط في خطة التقاعد الخاصة بك فقط.

لنأخذها خطوة أخرى. إذا واصلتم نمط المشاركة نفسه حتى سن الخمسين ، سيكون لديك ما يقرب من 2.3 مليون دولار بعد 20 عامًا فقط من تقديم المساهمات. هذا يبدو وكأنه وصفة للتقاعد المبكر ، لا تظن؟

2. إنشاء خصم ضريبة الدخل الرئيسي

ولكن بعد تجاوز الحافظة السريعة للمحفظة ، دعنا نأخذ في الاعتبار ميزة رئيسية أخرى من SEP IRA - الإعفاء من الضرائب. 55000 دولار هو انخفاض كبير في الدخل الخاضع للضريبة الخاصة بك. بافتراض أنك في الشريحة الضريبية 25٪ لضرائب الدخل الفيدرالية ، و 5٪ لضريبة الدخل على الدولة ، يمكنك توفير 16،200 دولار من ضرائب الدخل كل عام.

3. القدرة على توسيع SEP IRA لتغطية الموظفين

إذا كان لديك موظفين في عملك ، أو كنت تخطط لجعلهم يتقدمون ، يمكن لـ SEP IRA استيعابهم بسهولة. ولكن هناك ميزة واحدة في إضافة الموظفين إلى SEP IRA. لأنه هو الجيش الجمهوري الايرلندي ، كما هو الحال في فرد حساب التقاعد ، يمكنك رعاية الخطة ، ولكن يجب على كل موظف ضمن الخطة فتح حسابه الخاص. هذا إزعاج بسيط ، ولكنه سيمكنك من الانتقال بسهولة من حالة الممارس الوحيد ، إلى الحصول على موظفين يتمتعون بمزايا التقاعد. وفي سوق العمل اليوم ، فإن تقديم خطة تقاضي سخية هو مطلب افتراضي لجذب أفضل المواهب إلى عملك.

وصدق أو لا تصدق أن هناك فائدة ثانوية للحسابات المنفصلة. وبما أن كل موظف سيكون لديه حساب باسمه ، فسوف يكون كل منهم مسؤولاً عن الخيارات الاستثمارية التي تتم في حساباته. هذا سيعفيكم كصاحب عمل من تحمل أي مسؤولية في اختيار وإدارة الاستثمارات في كل خطة فردية. الجمع بين تراكم التقاعد السريع ، والخصم الضريبي الكبير ، والقدرة على إضافة الموظفين إلى الخطة ، جعل SEP IRA شبه سحري. إذا كنت تتطلع إلى فتح خطة تقاضي لنشاطك التجاري ، فأنت مدين لنفسك بالتحقق من هذه الخطة بدقة.

أين يمكنني فتح SEP IRA؟

فتح SEP IRA هو بنفس سهولة فتح حساب استثمار منتظم. يمكنك فتح أحد هذه الخطط بمساعدة أي مستشار مالي أو مؤسسة مالية تقريبًا. بعض من مقدمي الخدمة المفضلين لدي:

Scottrade

لقد كنت استخدم Scottrade لسنوات وهم يذهبون إلى منصة لحسابات الاستثمار عبر الإنترنت. في رأيي أنهم الأفضل في جميع أنحاء الوساطة عبر الإنترنت مع أدوات ممتازة والتدريب لجميع مستويات المستثمرين. إذا كنت ستقفز على قدميك أولاً وتتحمل استثمار SEP IRA بنفسك ، فسوف يكون Scottrade هو خيارك الأفضل.

افتح SEP IRA مع Scottrade

تحسن

Betterment هو مستشار روبوت يقدم حسابات SEP IRA. يسمح لك مستشار الروبوت بالرد على سلسلة قصيرة من الأسئلة لتحديد مدى تحملك للمخاطر ، ثم يأخذ تلك المعلومات ويفعل كل الاستثمارات من أجلك. بدلاً من الاضطرار إلى تسجيل الدخول بشكل دوري وإعادة التوازن إلى محفظتك ، يقوم Betterment بإعادة التوازن إليك ويخرجك من الاستثمارات التي تكون ضعيفة الأداء. بالنسبة لأي شخص يريد اقترابه من أسلوبه في SEP IRA ، يقدم Betterment حلاً رائعًا بتكاليف منخفضة جدًا.

افتح SEP IRA مع Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade في هذه القائمة لسبب واحد وهذا هو ETFs. في حين أن عملية بدء حسابك هي بنفس سهولتها مثل أي وسيط آخر على الإنترنت ، فإنها توفر ميزة واحدة تميزها عن بعضها البعض. التجارة الحرة ETF. تقدم TD Ameritrade أكثر من 100 صندوق تداول متداول يمكنك تداوله مجانًا. هذا هو العرض الأكثر سخاء من أي من شركات الوساطة عبر الإنترنت. إذا كنت ترغب في الحصول على طريقة غير مكلفة لاستثمار استثماراتك في SEP IRA ، فإن TD Ameritrade تقدم لك أسلوبًا في التعامل دون رسوم.

Wealthfront

Wealthfront هو منافس Betterment الرئيسي بين مستشاري Robo المستقلين. ولكن لديها بعض التخصصات التي تجعلها تبرز. على سبيل المثال ، في حين تنقسم معظم محافظات المستشارين روبو بين الأسهم والسندات ، يضيف Wealthfront العقارات والموارد الطبيعية إلى هذا المزيج. هذا هو مستوى أعلى من التنويع مما تحصل عليه عادةً على هذه المنصات.

ميزة مسار Wealthfront هي إضافة مثيرة للاهتمام في خطة التقاعد. يسمح لك بإنشاء أهداف استثمارية ، ثم تشغيل سيناريوهات حول أفضل طريقة للوصول إليهم. يمكنك اللعب مع الأرقام حتى تصل إلى أفضل مزيج لأهدافك وقدراتك التمويلية.

Ally Invest (سابقا Trade King)

تعتبر Ally Invest منصة استثمارية ممتازة لحسابات SEP IRA على جبهتين على الأقل.

الأول هو التكلفة. لا يوجد لدى Ally Invest رسوم سنوية. لكن العمولات ليست سوى 4.95 دولار لكل عملية تداول ، وهي واحدة من أدنى المعدلات في هذه الصناعة. والثاني هو منصة الاستثمار نفسها. لديه كل الأدوات والموارد التي تحتاجها إذا كنت ترغب في استخدام حسابك للتداول النشط. هناك خيارات استثمارية غير محدودة تقريبًا ، بما في ذلك تداول الخيارات على وجه الخصوص. كما أنها توفر ساعات طويلة للتداول ، مما يتيح لك وضع صفقات تصل إلى 1 for ساعات لفتح السوق ، وما يصل إلى ساعة واحدة بعد إغلاقه.

Ally Invest هي منصة استثمارية مثالية للمستثمر الذي يقوم بنفسك ، وخاصة إذا كنت متداولًا نشطًا. ولكنها تقدم أيضًا العديد من خيارات الحسابات المُدارة برسوم معقولة جدًا. وهذا يعني أنه يمكنك الحصول على جزء من أموالك تدار باحتراف ، بينما تذهب إلى مسار DIY مع باقي حسابك.

E * TRADE

E * TRADE هي منصة استثمارية ممتازة للمستثمرين على المدى الطويل - وهو ما تريده بالفعل لخطة التقاعد. وبما أنها توفر كل نوع من خطط الاستثمار وخطة التقاعد ، يمكنك الحصول على عدة حسابات مع نفس الوسيط.

رسوم التداول الخاصة بهم على الطرف الأعلى من النطاق. ولكن في الوقت نفسه ، فإنهم يقدمون أيضًا 2700 عملية تحميل بدون رسوم ، ولا توجد أية رسوم مشتركة على المعاملات. كما أنها واحدة من أفضل الأنظمة الأساسية عندما يتعلق الأمر بمستويات الخدمة. يمكنك الحصول على مساعدة وسيط أو قليل من الوسيط في حسابك وأنشطتك التجارية على النحو الذي تختاره. إذا كنت تريد حسابًا مدارًا بالكامل ، يمكنك الحصول عليه من خلال E * TRADE Capital Management.

افتح SEP IRA مع TD Ameritrade

يمكنك حتى أن يكون لديك خطط تقاعد أخرى في عملك بالإضافة إلى SEP IRAs ، ويمكنك إعداد SEP IRA لأعمالك الصغيرة حتى إذا كنت تشارك بالفعل في خطة تقاعد أخرى في شركة أخرى.

يمكن للمالك الوحيد والشراكات والشركات إنشاء جميع الشركات الصغيرة والمتوسطة. في الواقع ، قد يكونوا مؤهلين للحصول على أرصدة ضريبية سنوية تصل إلى 500 دولار أمريكي خلال السنوات الثلاث الأولى من الخطة ، والتي يمكن تطبيقها على تكاليف بدء الخطة.

لذلك إذا كنت تمتلك شركة صغيرة أو تعمل بمفردك وترغب في خطة تقاعد تعمل من أجل مستقبلك دون الكثير من المتاعب ، فقد يكون SEP IRA مناسبًا لك.