قواعد المستفيد من IRA غير الزوجية - تجنب هذه الأخطاء المكلفة 💲💲💲

فقدت زميلتي في الغرفة القديمة شقيقه الأصغر للسرطان وترك الحجرة الخاصة بي كمستفيد على حساب التقاعد الخاص به.

عندما سمعت الخبر ، كنت في حالة عدم تصديق. لا توجد طريقة لأن أحدًا صغيرًا جدًا يمكن أن يرحل ، أليس كذلك؟

كنت قد سمعت أن شقيقي السابق في الكلية كان مريضًا ، ولكنني افترضت أنه سيتحسن.

عندما سمعت أنه قد وافته المنية عن عمر يناهز الرابعة والثلاثين من العمر ، كنت في صدمة كاملة. حتى هذا اليوم ، لا أستطيع أن أصدق أنه ذهب. كان شابا ، رياضي ، وكان قلبه أكبر من ابتسامته. لا يبدو الأمر صحيحًا.

مرّ بضعة أشهر ، وتواصل معي صديقي ليبلغني أن أخاه قد عينه المستفيد من حساب التقاعد الخاص به ، وهو 401 (ك). لم يكن متأكدًا مما يجب فعله ، لذا كنت أبحث عن نصيحتي.

من الشائع أن نساعد الناس على الاهتمام بتمرير الحسابات IRA والحسابات الاستثمارية الأخرى إلى المستفيد الشرعي. كان الأمر مختلفًا في هذا المعنى نظرًا لأن المستفيد كان شقيقه الأصغر. إنها واحدة من تلك المقالات التي تؤلمني أن أكتبها ، لكنني أعرف أن الآخرين سيخوضون هذه التجربة.

إليك ما تحتاج إلى معرفته إذا حدث لك ذلك.

قواعد المستفيد من IRA غير الزوجي

ويشار إلى الحالة التي عاش فيها صديقي في ورث خطة أخيه 401 (ك) على أنها "مستفيد من غير الزوج". هذا هو المصطلح الذي تستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية لوصف خطة التقاعد ، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) الذي يتم توريثه في نهاية المطاف من قبل شخص آخر غير الزوج المتوفي. إنه تصنيف خاص لأن أحد غير الزوجين لا يملك جميع خيارات الوراثة التي يستخدمها الزوج. ولهذا السبب ، هناك قواعد خاصة تنطبق على المستفيدين من غير الزوج / الزوجة.

أولا ، لا توجد قواعد تتطلب أن خطة التقاعد يجب أن تمر إلى الزوج عند وفاة المالك. وبالتأكيد في الحالات التي يكون فيها المتوفي غير متزوج ، فإن خطة التقاعد ستنتقل بالضرورة إلى غير الزوج. في الواقع ، قد تكون النتيجة أكثر شيوعًا من المفترض عمومًا.

عندما يتم توريث النقود التقاعدية من قبل الزوج ، يمكنه أو يمكنها أن تدرج الحساب بشكل عام في خطة التقاعد الخاصة به ، ولا توجد أية عواقب ضريبية فورية.

لكن غير الزوجي يقتصر أساسا على ثلاثة خيارات:

خذ توزيع فوري - ستضطر لدفع ضريبة دخل عادية على مثل هذا التوزيع ، ولكن لن تكون هناك عقوبة 10 ٪ للانسحاب المبكر إذا كنت تحت 59 1/2.
احتفظ بحساب التقاعد المتوفي - لديك هذا الخيار ، ولكنه يتطلب منك إجراء الحد الأدنى من عمليات السحب على مدى العمر المتوقع. سنتناول هذا الموضوع في القسم التالي.
إنشاء IRA الموروثة - سيبقى هذا النوع من الحساب باسم المتوفي ، ويمكن أن تستمر الأموال في النمو على أساس مؤجل من الضرائب. يمكنك استخدام هذا الحساب إما لخطة IRA أو خطة 401 (k). على الرغم من أنك ستنشئ حسابًا جديدًا للتقاعد ، فلن تتمكن من تقديم مساهمات في هذه الخطة.

إذا قمت بإعداد حساب IRA موروث ، يجب أن يتحرك المال مباشرة وبشكل مباشر من الحساب الحالي ، إلى ما يعرف باسم تحويل الوصاية إلى الوصي. وهذا يعني أنك لن تكون قادرًا على استلام استلام شخصي من التوزيعات أو أرصدة التمديد من خطط التقاعد المتنازلة ، ثم تحويلها إلى حساب آخر في IRA قدر ما تستطيع من خلال حسابات التقاعد الخاصة بك. يجب دائمًا تحويل الأموال مباشرة من حساب المتوفي إلى الحساب الجديد.

كل خيار يجب أن يتضمن التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)

أيا كان الخيار الذي تختاره كمستفيد من غير الزوج ، فيجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) من الخطة. بالضبط كيف سيتم إعداد هذا ، وكم يجب عليك الانسحاب ، سوف يعتمد على ما إذا كان المتوفي قد بدأ بالفعل في أخذ RMDs عندما كان هو أو هي على قيد الحياة.

كحد أدنى ، سيكون عليك البدء في أخذ التوزيعات التي تعتمد على العمر المتوقع. توفر مصلحة الضرائب بالفعل جداول العمر المتوقع ولكنها عملية معقدة إلى حد كبير ، ومن المؤكد أنها ستحتاج إلى مساعدة احترافية من أجل إنشاء واحدة.

إذا كان المتوفى قد بدأ بالفعل في أخذ الـ RMDs ، والتي يُطلب من الجميع البدء في أخذ سن 70 1/2 مع جميع خطط التقاعد باستثناء Roth IRAs *** ، فإن مبلغ الـ RMD سيكون مبلغ الـ RMD المتنافس في السنة من وفاته.

*** (يرجى ملاحظة: تنطبق هذه المناقشة لقواعد المستفيدين من غير الزوجين على وراثة الحسابات IRA التقليدية وخطط صاحب العمل ، مثل 401 (k) فقط. Roth IRAs لها قواعد مختلفة ، وعواقب ضريبية مختلفة. قد تغطي قواعد المستفيدين من غير الزوج فيما يتعلق بـ Roth IRAs في مادة منفصلة.)

بعد مرور سنة وفاة الوالد ، أو إذا لم يكن المتوفي قد بدأ في أخذ مواعيد لقياس رعايته للمرضى ، فستستند هذه الاختبارات إلى متوسط العمر المتوقع.

تنطبق قاعدة RMD على كل من خطط 401 (k) الموروثة أو IRAs التقليدية.

سيكون عليك دفع ضريبة دخل عادية على RMDs ، ولكن لن يكون هناك 10٪ من عقوبة السحب المبكر ، حتى لو لم تكن 59 أو أكثر.

المستفيد هو قاصر - هل القواعد هي نفسها؟

هذا هو نتيجة مشتركة أخرى لخطط التقاعد الموروثة ، حيث يتم تسمية الأطفال - بما في ذلك الأطفال القاصرين - بشكل متكرر على جميع أنواع خطط التقاعد. يمكن أن يحدث هذا أحيانًا حتى عندما يكون المتوفي متزوجًا ، ولكنه شائع جدًا في حالات الطلاق.

من الطبيعي تماماً أن نذكر قاصراً كمستفيد في خطة تقاعد. ولكن نظرًا لأن القاصر طفل ، فإنه سيعوزه الأهلية القانونية لإدارة الحساب. لهذا السبب ، إذا اخترت أن تسمي طفلاً قاصراً كمستفيد من خطتك ، يجب عليك أيضًا إنشاء ترتيب احتجاز.

هذا هو الترتيب الذي حددت فيه أمين للحساب بموجب قانون موحد للهدايا إلى القصر (UGMA). يمكّن هذا القانون حارسًا مسمّى من الحصول على سلطة إدارة الأموال في خطة التقاعد والقيام بذلك دون إشراف من المحكمة.

ماذا لو ورث طفل خطة تقاعد لا تذكر أمينة؟ هذا بالتأكيد تعقيد. في مثل هذه الحالة ، سيكون على آباء الطفل تقديم التماس إلى المحكمة لأنفسهم يُعينون حماة لخطة التقاعد. ولكن إذا لم يكن لدى الطفل والديه - وهو ما يمكن أن يكون عليه الحال بالتأكيد إذا تركت الخطة إلى واحد أو أكثر من أطفالك - يجب أن تتم إدارة الحساب من قبل ولي أمر عينته المحكمة ، والذي سيشرف عليه أيضًا محكمة.

مضاعفات المستفيد غير الزوجي المحتملة

تأتي ترتيبات المستفيدين من غير الزوجين مع مجموعة من القضايا الخاصة بهم. ولكن هناك ظروف يمكن أن تسبب مضاعفات إضافية. ولعل أهم موقف هو وجود العديد من المستفيدين في نفس خطة التقاعد.

ليس من غير المألوف أن يختار الناس زوجاتهم وأطفالهم كمستفيدين من نفس خطة التقاعد. ولكن من المرجح أكثر عندما يرث كل طفل حصة من الخطة نفسها.

إذا كان الزوج أو الزوجة بالإضافة إلى واحد أو أكثر من الأطفال ، أو حتى طرف آخر ، فإن الزوج سوف يفقد البساطة التي تذهب عادة مع وراثة خطة تقاعد الزوج / الزوجة.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تموت قبل أن تتحول إلى 70 1/2 ، وبالتالي لم تبدأ في أخذ RMDs ، يمكن لكل مستفيد حساب RMDs بشكل منفصل ، بناءً على متوسط عمره المتوقع.

ولكن يمكن أن يكون الوضع أكثر تشابكًا إذا ماتت بعد أن تصل إلى عمر 70 1/2 وبدأت في أخذ مرض الحمى القلاعية. إذا قمت بذلك ، فسيتم تحديد قيمة RMD لكل من المستفيدين المتعددين لديك العمر المتوقع لأقدم المستفيدين. وبطبيعة الحال ، إذا كان زوجك أحد المستفيدين ، فسيكون قسم إدارة المخاطر للزوج وأطفالك مبنيًا على متوسط العمر المتوقع لزوجك.

هذا يمكن أن يخلق مشكلة للمستفيدين الأصغر سنا. سيعني ذلك أنهم سيضطرون إلى سحب السحوبات على أساس العمر المتوقع الأقصر. على سبيل المثال ، سيضطر طفل يبلغ من العمر 10 أعوام إلى أخذ علاج اضطراب الحركة النظمية استنادًا إلى متوسط العمر المتوقع لزوجتك التي تبلغ 40 عامًا.

وهذا لن يخلق سوى مسؤولية ضريبية محتملة للمستفيدين الأصغر سنا ، ولكنه يحمل أيضا القدرة على استنزاف الحساب جيدا قبل وصول المستفيدين الأصغر سنًا إلى سن التقاعد. إذا كانت خطتك هي تمكين حساب التقاعد الخاص بك للمساعدة في دفع تعويضات التقاعد للمستفيدين الخاصين بك ، فقد لا ينجح ذلك بالنسبة للمستفيدين الأصغر سنًا.

المستفيدون من خطة التقاعد لا يجب أن يكونوا أشخاصًا

لا يتعين عليك بالضرورة تسمية أفراد معينين كمستفيدين من خطط التقاعد الخاصة بك. يمكنك أيضا تعيين العقار الخاص بك كمستفيد ، أو إنشاء ثقة لهذا الغرض. ومع ذلك ، لا هو خيار مثالي.

إذا قمت بتسمية عقارك كمستفيد ، فأنت تقوم بإعداد العقار الخاص بك للحصول على الوصية. وهذا يعني أن العقار الخاص بك سوف يخضع للمحاكم قبل توزيع أي أموال. وأثناء الثروات ، يمكن إدخال تحديات ضد الحوزة التي يمكن أن تغير التوزيع النهائي للأموال. إذا تم تسمية الأفراد كمستفيدين في خطط التقاعد الخاصة بك ، فإن هذه الحسابات لن تضطر إلى اختبار الوصايا ، وسيتم توزيع الأموال عليها مباشرة وفقًا لخطة التوزيع التي تختارها.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تموت قبل أن تصل إلى سن 70 1/2 ، فيجب سحب جميع الأموال في مدة لا تزيد عن خمس سنوات. وحتى لو كنت تموت بعد وصولك إلى 70 1/2 ، فيجب على المستفيدين النهائيين من الحساب أن يأخذوا RMDs على أساس متوسط العمر المتوقع الخاص بك. إما أن تؤدي النتيجة إلى عبء ضريبي أثقل مما سيكون عليه الحال إذا قمت بتحديد المستفيدين الأفراد.

المشكلة في تسمية الثقة بصفتك المستفيد من حسابات التقاعد الخاصة بك هو أن المستفيد من هذه الثقة لن يتمكن من نقل الأموال إلى حساب التقاعد الخاص به ، أو تسمية المستفيدين لتلك الحسابات في حال تعرضه لها. الموت. بهذه الطريقة ، إذا كان زوجك هو المستفيد من هذه الثقة ، فلن تتمكن من تمرير الحسابات مباشرة إلى أطفالك عند وفاتها - وستكون الحسابات جزءًا من الثقة. وهذا سيحرمهم من فرصة اتخاذ إجراءات وقبول للمرضى أقل تكرارًا مما لو كان الأمر قائماً على أساس العمر المتوقع لهم. وهذا بالطبع يمكن أن يؤدي إلى التزامات ضريبية أعلى.

يمكن أن يكون هناك حل لهذه المعضلة ، ولكن فقط إذا كان المستفيد من خطط التقاعد هو الثقة الحية القابلة للإلغاء. في هذه الحالة ، سوف تستند RMDs على العمر المتوقع لأقدم المستفيدين من الثقة.

هذا أفضل بالتأكيد من وجود RMDs التي تعتمد على دفع تعويضات لمدة خمس سنوات. ولكنها ليست بنفس جودة تعيينات المستفيدين المباشرين التي من شأنها أن تسمح للمستفيدين بنشر RMDs على مدى حياتهم المتوقعة.

عندما يتعلق الأمر بالمستفيدين من خطة التقاعد ، فإن الطريق الفردية تكون دائمًا أفضل.

تلخيص قواعد المستفيدين من غير الزوجين

الآن بعد أن رأيت بعض التعقيدات التي يمكن أن تنشأ في حالات المستفيدين من غير الزوج ، يجب عليك مراجعة خطط التقاعد الخاصة بك لمعرفة كيفية إعداد تعيينات المستفيد.

من الواضح أن أبسط طريقة للتعامل مع تعيين المستفيد من خطة التقاعد هي ببساطة تسمية زوجك. ولكن إذا لم يكن لديك اسم للزوج ، و / أو إذا كان لديك العديد من المستفيدين ، فإن أفضل رهان هو إعداد الترتيب بطريقة تؤدي إلى أقل تعقيدات. إذا كان الشخص مهمًا بدرجة كافية ليتم تسميته مستفيدًا في خطة التقاعد الخاصة بك ، فمن المهم أيضًا أن يقوم بإعداده بالطريقة الأكثر فائدة.

لسوء الحظ ، إذا كنت غير مستفيد من زوجك لخطة تقاعد يملكها شخص مات بالفعل ، فلن يكون أمامك أي خيار سوى العمل مع ذلك. إنها واحدة من تلك الحالات التي يمكن عمل الكثير فيها مسبقًا ، ولكن لا يمكن فعل الكثير بعد هذه الحقيقة.

يرجى الانتباه بعناية إلى تعيينات المستفيد في خطط التقاعد الخاصة بك. على الرغم من أنه من النبلاء بالتأكيد أن تجعل المرء المستفيد من خطتك ، فعليك أن تبذل قصارى جهدك حتى لا تزعجهم بسبب المضاعفات والضرائب غير الضرورية.