اعمال

دليل ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2018

دليل ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2018

تعتبر ضريبة الدخل الفيدرالية واحدة من أكثر الابتكارات تعقيدًا في تاريخ البشرية. لكننا سنحاول تبسيط الإنشلادا بأكملها مع دليل ضريبة الدخل الفيدرالي. استخدمها كمرجع لمساعدتك في إعداد إقرارك الضريبي.

إنها "نظرة عالية الارتفاع" في العشرات من المشكلات الضريبية ، فقط للحفاظ على المسار الصحيح. ستحتاج إلى إجراء عملية بحث مكثفة للحصول على مزيد من المعلومات إذا كان أي شيء يتعلق بوضعك الضريبي هو الأقل شيوعًا.

هل تحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي؟

إذا كنت لا تعرف ما إذا كنت مطالبًا بإرجاع ضريبة الدخل ، فيمكنك استخدام أداة IRS Do I Need to File a Return. لكن هنا المتطلبات العامة.

يجب عليك تقديم الطلب إذا تجاوز دخلك الحدود التالية لعام 2017:

  • واحد ، تحت 65 - $ 10،400
  • واحد ، 65 سنة أو أكثر - 11،950 دولارًا
  • تزوج الايداع معا ، وكلا الزوجين تحت 65 - 20800 دولار
  • لقد تزوجت من الإقران المشترك ، أحد الزوجين 65 عامًا أو أكثر - 22،050 دولارًا
  • تزوجت بالاشتراك ، سواء الزوجين 65 سنة أو أكثر - 23300 $
  • تزوج الايداع على حدة ، أي سن - 4،050 دولار
  • رب الأسرة ، تحت 65 - $ 13،400
  • رب الأسرة ، 65 سنة أو أكثر - 14،950 دولارًا
  • أرملة مؤهلة (إيه) مع طفل معال ، أقل من 65 - $ 16،750
  • أرملة مؤهلة (إيه) مع طفل معول ، 65 سنة أو أكثر - 18000 دولار

ستظل بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي في حالة تطبيق أي مما يلي:

  • لديك على الأقل 400 دولار في دخل العمل الحر
  • دخل البطالة المستلمة
  • أنت مدين لضرائب العمل المنزلي
  • تدين ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على دخل طرف غير مُبلغ عنه
  • تلقيت توزيعًا من حساب توفير طبي (MSA) أو حساب توفير صحي (HSA)
  • لقد تلقيت دفعة مسبقة على الخصم الضريبي المميز
  • توقع التأهل للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EIC)
  • أنت تدعي الحصول على أرصدة تعليمية ، ويجب تقديم طلب استرداد الأموال بموجب رصيد الفرصة الأمريكي
  • كنت ترغب في الحصول على ائتمان ضريبي التغطية الصحية مستردة
  • أنت تتبنى طفلاً وترغب في المطالبة بالائتمان الضريبي للتبني

كيفية تحديد وضع الايداع الضريبي الخاص بك

هناك خمس حالات أساسية للإيداع الضريبي:

الزواج المشترك بالاشتراك (MFJ): هذا عموما هو وضع الإيداع الأكثر فائدة لأنه يوفر أقواس ضريبية منخفضة وخصم قياسي أعلى. أنت مؤهل إذا كنت متزوجًا بدءًا من 31 ديسمبر من السنة الضريبية.

الإيداع المتزوج بشكل منفصل (MFS): عادة ما ينتج عن ذلك مسؤولية ضريبية أعلى. لكن هناك أوقات يكون فيها الأمر منطقيًا. يمكن أن يحدث هذا عندما يكون أحد الشريكين يعمل لحسابه الخاص ويجني مالاً أقل بكثير من الآخر. قد يكون من المنطقي أيضًا أن يكون لدى أحد الشركاء مستوى أعلى من المصروفات البنكية القابلة للخصم. قد تحتاج أيضا إلى ملف منفصل إذا كنت تعيش بعيدا خلال السنة.

رب الأسرة (HOH): يمكنك المطالبة بهذه الحالة عندما تكون أحد دافعي الضرائب المفصولين قانونًا ، أو عندما يكون زوجك لا يعيش معك خلال النصف الثاني من السنة الضريبية. ولكن هنا هو العامل الحاسم: يجب أن يكون لديك طفل مؤهل أو معال ، تدفع له على الأقل نصف دعمه.

لست مؤهلاً للحصول على هذه الحالة إذا كنت تتزوج بطريقة أخرى ، أو كان زوجك يقضي ليلة واحدة في نفس الإقامة معك. قد تحتاج إلى تقديم وثائق محددة لإثبات الحالة (اتفاقية الفصل ، دليل المساكن المنفصلة ، الوثائق التي قدمتها أكثر من نصف دعم الاعتماد).

غير مرتبطة: هذه هي حالتك الضريبية إذا لم تكن متزوجًا - أو مفصولًا قانونيًا - اعتبارًا من 31 كانون الأول من السنة الضريبية.

أرملة التأهيل (إيه): يجب أن يكون لديك تأهيل مؤهل ليكون مؤهلاً للحصول على الحالة. تمكنك من الحصول على نفس المزايا الضريبية كما لو كنت متزوج ايداع بالاشتراك. أنت مؤهل فقط لهذه الحالة في السنة التي توفي فيها زوجك ، والسنة التالية.

DIY الضريبة التحضير

يقوم ملايين الناس الآن بإعداد وتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. هذا أسهل من أي وقت مضى لأن هناك الكثير من حزم البرامج الضريبية معقولة التكلفة. حتى إذا كنت لا تعرف الكثير (أو أي شيء) عن إعداد الضرائب ، فإن معظمها سهل الاستخدام بشكل لا يصدق. كل ما عليك القيام به هو جمع المعلومات الخاصة بك ، ووضع الأرقام المطلوبة في المربعات التي تظهر في التسلسل.

برنامج إعداد الضرائب الأكثر شعبية هو TurboTax. وهذا لسبب وجيه.

يمكن أن تستوعب TurboTax بعض أكثر المواقف الضريبية تعقيدًا.

لست بحاجة إلى خبرة أيضًا. البرنامج هو بديهي ، ولديه موارد إعلامية للإجابة على أي سؤال لديك. فهم يقدمون الآن مساعدة مباشرة إما من خلال اتفاقية CPA أو وكيل مسجل.

CPA vs. Agent Enrolled Agent (EA)

إذا كنت لا تزال لا تشعر بالراحة في إعداد الضرائب الخاصة بك ، أو إذا كان وضع الضرائب معقدًا بشكل لا يصدق ، فيمكنك استخدام أحد متخصصي الضرائب. المعتمدان الأكثر موثوقية هما المحاسبين القانونيين المعتمدين (CPA) والوكلاء المسجلين (EA).

A CPA هو محاسب مرخص مهني يعمل في المحاسبة العامة ، وعادة ما يعد ضريبة الدخل. للحصول على الترخيص ، يتعين عليك اجتياز اختبار صارم لعدة أيام ، وتلبية مستويات معينة من التعليم والخبرة الحكومية. أفضل استخدام للاكتساب من قبل الناس الذين لديهم عوائد الضرائب الأكثر تعقيدا.

لا تعتبر EAs المحاسبين (أو CPAs) ، ولكنها مرخصة لإعداد الضرائب ، بالإضافة إلى تمثيل عملائها قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.انهم عموما تهمة انخفاض رسوم التحضير ثم CPAs.

قائمة مرجعية لتكون جاهزة للملف

بغض النظر عن الطريقة التي تقرر بها إعداد الضرائب ، فستحتاج إلى تجميع جميع المستندات المطلوبة. جعلها متاحة سيجعل عملية التحضير الكاملة أسهل بكثير.

تتضمن المعلومات الأساسية التي تحتاج إلى توفرها ما يلي:

  • أرقام الضمان الاجتماعي لكل فرد من أفراد أسرتك
  • نُسخ كاملة من إقرارات ضريبة الدخل للسنة السابقة (ستحتاج إلى توفير هذه المعلومات الترويجية)
  • معلومات الدخل لأطفالك المعالين
  • معلومات مكتب المنزل (إذا كنت تخطط لاتخاذ خصم) - لقطات مربع من مكتبك ، ومن منزلك
  • رقم الضمان الاجتماعي لزوجك السابق إذا تلقيت أو دفعت نفقة أو دعم أطفال
  • شهادة الإعفاء من موقع السوق ، إذا تلقيت إعفاءً من تبادل التأمين الصحي في ولايتك

تشمل وثائق الدخل ما يلي:

  • W-2s من أي مصادر التوظيف
  • 1099-MISC للحصول على دخل إضافي لم يتم حجب ضرائب الدخل عليه (مثل دخل العقد)
  • 1099s الإبلاغ عن دخل الضمان الاجتماعي ، والفائدة وأرباح الأسهم. معاشات التقاعد ، أو حساب ضريبة الدخل ، أو دخل الأقساط ؛ استرداد ضريبة دخل الدولة أو التأمين ضد البطالة ؛ أو الإبلاغ عن بيع الأسهم أو غيرها من الأوراق المالية
  • شراكة تقارير K-1 أو دخل شركة S-Corporation
  • W-2G المكاسب المتعلقة بالمقامرة عن طريق المقامرة (يجب أن يكون لديك أيضًا سجلات تثبت نفقات المقامرة)
  • توثيق النفقة المستلمة ، بما في ذلك رقم الضمان الاجتماعي للمستفيد
  • إذا كنت مستخدمًا لحسابك الخاص ، فعليك حساب كامل لكل دخل عملك
  • دليل على إيرادات الإيجار المستلمة ، إذا كنت تملك عقارات استثمارية

قائمة مراجعة الوثائق الخاصة بالمصروفات الخاضعة للخصم الضريبي

يتم الإبلاغ عن النفقات التي يمكن خصمها من الضرائب على المستندات التالية:

  • 1098 الإبلاغ عن فوائد الرهن العقاري وضريبة الملكية المدفوعة ، والنفقات التعليمية ، ودفع فائدة القرض الطالب
  • بيانات من الجمعيات الخيرية الإبلاغ عن المساهمات
  • 1095-A ، 1095-B ، أو 1095-C ، الإبلاغ عن أقساط التأمين الصحي المدفوعة ، وإلى من
  • أشكال مختلفة 5498 الإبلاغ عن مدفوعات IRA أو HSA أو ESA خلال العام.

هناك الكثير من الحالات التي تتضمن مصروفات قابلة للخصم من الضرائب ، والتي لا يتم الإبلاغ عنها بدقة على شكل حكومي من مصادر خارجية. قد تحتاج وثائق عن أي النفقات التالية:

  • توثيق جميع نفقات التوظيف الذاتي
  • مصاريف تأجير الممتلكات
  • وثائق لشراء الأصول القابلة للاستهلاك للأعمال التجارية أو النشاط الاستثماري
  • ضرائب الممتلكات المدفوعة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها في نموذج 1098 من قبل المقرض
  • المدفوعات الضريبية التقديرية الاتحادية والخاصة بالولاية للسنة الضريبية
  • أساس تكلفة الاستثمارات المباعة (إذا لم يقدم الوسيط المعلومات)
  • المصروفات غير المباشرة المتعلقة بالنشاط الاستثماري
  • توثيق النفقة المدفوعة
  • إيصالات من شراء المعدات الموفرة للطاقة المثبتة في منزلك
  • مساهمات خيرية تم تقديمها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها من قبل المنظمة المتلقية
  • عدد الكيلومترات المدفوعة للعمل ، أو العمل ، أو الأنشطة الطبية أو الخيرية ، بالإضافة إلى سجلات الدفع للرسوم ، وضرائب المواقف وضرائب القيمة
  • دليل على دفع التأمين الصحي ، والنفقات الطبية ، وعلاج الأسنان ، والرؤية ، والأميال الطبية ، وتأمين الرعاية الطويلة الأجل
  • نفقات رعاية الأطفال المدفوعة ، إذا لم يتم توفيرها من قبل المزود (بما في ذلك رقم معرف الضريبة الخاص بالموفر)
  • الأجور المدفوعة لمقدم الرعاية المنزلية ، بما في ذلك رقم معرف الضريبة الخاص بمقدم الخدمة
  • قائمة مفصلة بنفقات التعليم العالي المدفوعة من الجيب ، مع الوثائق
  • نفقات النقل أو البحث عن وظيفة
  • تكلفة إعداد عوائد ضريبة الدخل للعام الماضي
  • ضريبة المبيعات المدفوعة على المشتريات الرئيسية

أسعار ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2017

فيما يلي أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2017. ولكن يجب الانتباه إلى أن التغييرات الرئيسية ستنطبق على معدلات عام 2018.

غير مرتبطة:

  • من 0 دولار إلى 93225 دولارًا أمريكيًا - 10٪
  • 9،325 دولار إلى 37،950 دولار - 15٪
  • 37،950 دولارًا إلى 91،900 - 25٪
  • من 91،900 إلى 191،650 دولارًا - 28٪
  • 191،650 دولارًا أمريكيًا إلى 416،700 دولار - 33 ٪
  • 416،700 دولار إلى 418،400 دولار - 35 ٪
  • أكثر من 418،400 دولار - 39.6 ٪

متزوج الإيداع أو الأرملة المؤهلة أو المؤهلة (er):

  • من 0 دولار إلى 18.650 دولارًا - 10٪
  • 18،650 دولارًا أمريكيًا إلى 75،900 دولارًا أمريكيًا - 15 ٪
  • من 75،900 إلى 153،100 - 25٪
  • 153،100 دولار إلى 233،350 - 28٪
  • 233،350 إلى 416،700 دولار - 33 ٪
  • 416،700 دولار إلى 470،700 دولار - 35 ٪
  • $ أكثر من 470.700 دولار - 39.6٪

الزواج المتزوج بشكل منفصل:

  • من 0 دولار إلى 93225 دولارًا أمريكيًا - 10٪
  • 9،325 دولار إلى 37،950 دولار - 15٪
  • 37،950 دولارًا إلى 75،550 دولارًا - 25٪
  • من 76،550 إلى 116،675 دولار - 28٪
  • 116،675 إلى 208،350 دولار - 33٪
  • 208،350 إلى 235،350 دولارًا أمريكيًا - 35٪
  • أكثر من 35.350 دولار - 39.6٪

رؤساء الأسر المعيشية:

  • من 0 دولار إلى 13.350 دولارًا - 10٪
  • 13،350 $ إلى 50،800 $ - 15 ٪
  • من $ 50،800 إلى $ 131،200 - 25٪
  • 131،200 دولار إلى 212،500 دولار - 28 ٪
  • 212.500 إلى 416.700 دولار - 33٪
  • 416،700 دولارًا إلى 444،550 دولارًا أمريكيًا - 35 ٪
  • أكثر من 444،550 دولار - 39.6 ٪

تغييرات قانون الضرائب لعام 2017

مع خطة إصلاح ترامب في طريقها إلى هناك ، لم يكن هناك عدد كبير من التغييرات لعام 2017.

كان هناك تغيير في الطريقة التي يتم بها حساب الخصومات الطبية. حتى عام 2016 ، يمكن لدافعي الضرائب الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر خصم النفقات الطبية التي تجاوزت 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل.ولكن بالنسبة لعام 2017 ، تنطبق نسبة 10٪ على جميع الفئات العمرية.

وكما هو الحال في كل عام ، فقد تغيرت بدلات الأميال قليلاً منذ عام 2016. وفيما يلي بدلات الأميال لعام 2017:

  • الأميال التجارية - 53.5 سنتات لكل ميل
  • الأميال الخيرية - 14 سنتا لكل ميل
  • الأميال الطبية والانتقال - 19 سنتا لكل ميل

كيفية خفض فاتورتك الضريبية هذا العام

للسنة التقويمية الماضية (2017) ، خياراتك هنا محدودة.

هناك نوعان يمكنك إجراؤهما طالما أنك تتصرف قبل 17 نيسان:

  1. تقديم مساهمة IRA ، إذا كان سيكون معفى من الضرائب. أنت مؤهل لتقديم هذه المساهمة حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية.
  2. تقديم مساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA).

للسنة الضريبية الحالية (2018) لديك الكثير من الخيارات.

  • زيادة خصم الضرائب الخاص بك ، أو المدفوعات الضريبية المقدرة.
  • دفع أي مصروفات قابلة للخصم قبل نهاية السنة الحالية (النفقات التي يمكن دفعها إما في ديسمبر أو يناير).
  • تعظيم المساهمات في خطط التقاعد.
  • تقديم مساهمة IRA ، إذا كانت قابلة للخصم تحت حدود الدخل IRS.
  • شراء معدات موفرة للطاقة لمنزلك والحصول على ائتمان ضريبي.
  • بيع صفقات استثمارية خاسرة قبل نهاية العام ، لتعويض المكاسب.
  • شراء سيارة هجينة أو كهربائية. يمكنك الحصول على رصيد ضريبي يصل إلى 7500 دولار.
  • الاستفادة من أي الاعتمادات الضريبية التعليم المتاحة.

الخصومات والائتمانات الضريبية

يبلغ الإعفاء الشخصي 4050 دولار للشخص الواحد لعام 2017. وتكون الخصومات القياسية للسنة الضريبية لعام 2017 كما يلي:

  • الزواج المتزوج بالاشتراك والباقين على قيد الحياة - $ 12،700
  • رؤساء الأسر - 9،350 $
  • واحد ، أو المتزوجين الايداع على حدة - 6350 $

يمكنك تفصيل خصوماتك إذا تجاوزت الحدود المذكورة أعلاه.

الخصومات المفصلة تشمل النفقات الطبية (ما يزيد عن 10 ٪ من AGI الخاص بك) ، والضرائب (الدولة ، والضرائب المحلية ، والعقارية وضرائب المبيعات) ، ومصلحة الرهن العقاري ، والتبرعات الخيرية ، وبعض النفقات المتعلقة بعملك.

بالإضافة إلى الخصومات القياسية والاستقطاعات التفصيلية ، فإن مصلحة الضرائب لديها عشرات الأرصدة التي تقلل مباشرة من مسؤوليتك الضريبية.

بعض الاعتمادات الضريبية الأكثر شعبية تشمل:

حصل على ائتمان ضريبة الدخل (EIC). هذا الائتمان متاح عموما لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض. يعتمد على الدخل الإجمالي المعدل والدخل المكتسب وإيرادات الاستثمار.

ائتمان ضرائب الفرص الأمريكية. أنت مؤهل للحصول على رصيد يصل إلى 2500 دولارًا أمريكيًا لتكلفة المواد الدراسية والمواد الدراسية المؤهلة. يجب أن تكون مسجلاً على الأقل بنصف الوقت وتلبية إرشادات الدخل للتأهل.

رصيد رعاية الطفل والمعال. وينطبق هذا الرصيد على المعالين الذين تقل أعمارهم عن 13 سنة. كما أنه متاح لرعاية الزوج أو المعالين من أي عمر غير قادر على الاعتناء بأنفسهم. يقدم رصيدًا يصل إلى 35٪ من المصروفات المؤهلة ، على أساس الدخل الإجمالي المعدل.

ائتمان ضريبة المدخرين. يسري هذا الرصيد إذا قدمت مساهمات في خطة التقاعد. يمكن أن يصل الرصيد إلى 1000 دولار للفيلم الواحد ، و 2000 دولار إذا كنت متزوجًا بالاشتراك. عتبات الدخل منخفضة إلى حد ما ، ولكن الأمر يستحق تقديم طلب للحصول عليها إذا قدمت اشتراكًا تقاعديًا وكان دخلك معتدلًا.

دفع الضرائب على الدخل المكتسب

إذا كنت تدفع بالراتب ، فسيتم خصم الضرائب ودفعها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية نيابةً عنك.

ولكن إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو مقاولًا ، فستحتاج إلى إعداد دفعات الضرائب التقديرية.

للقيام بذلك ، عليك أولاً إجراء تقدير معقول للدخل الذي تتوقع أن تحصل عليه خلال السنة. سيكون عليك أيضًا عمل تقدير جيد للنفقات المتكبدة لإنتاج هذا الدخل. سيتعين عليك بعد ذلك احتساب التزامات ضريبة الدخل الخاصة بك استنادًا إلى صافي ربحك.

ستضطر أيضًا إلى دفع ضريبة العمل الحر ، وهي عبارة عن معادل لحسابك الخاص لضريبة FICA. يساوي 15.3٪ من صافي الربح. هذا بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية.

تقدر الضرائب المقدرة في أربعة تواريخ كل عام:

  1. 15 أبريل
  2. 15 يونيو
  3. 15 سبتمبر
  4. 15 يناير من العام التالي

يمكنك إجراء الدفعات إما عن طريق ملء نموذج IRS 1040-ES ، والضريبة المقدرة وإرساله بالبريد إلى شيك الولايات المتحدة الأمريكية ، أو عن طريق إجراء الدفع عبر الإنترنت من حسابك المصرفي من خلال IRS Direct Pay.

دفع ضريبة الدخل الاتحادية على التقاعد أو دخل منحة

ماذا يمكنك أن تفعل إذا تلقيت مكافأة ، واحدة كبيرة بما يكفي للتأثير على وضعك الضريبي؟ أو كيف تتعامل مع الالتزام الضريبي على دخل التقاعد؟

يمكنك تجنب المسؤولية الضريبية في وقت التقديم عن طريق دفع ضرائب إضافية.

هناك ثلاث طرق يمكنك القيام بها:

  1. إذا جاءت المكافأة في وقت مبكر من السنة ، اتصل بقسم الرواتب وقم بزيادة ضريبة الاستقطاع.
  2. إذا حدث ذلك في وقت لاحق من السنة ، فقم بسداد دفعة الضرائب التقديرية مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. باستخدام IRS Direct Pay ، يمكنك إجراء الدفع باستخدام بطاقة ائتمان أو مباشرة من حسابك المصرفي.
  3. اطلب من أمين خطة التقاعد حجب الضرائب على توزيعاتك ، على غرار الخصم الفيدرالي على كشوف المرتبات.
إذا قمت بسداد دفعة تقديرية ، قم بذلك بمجرد تلقيك مكافأة أو دخل تقاعد. سيضمن ذلك حصولك على الأموال المتاحة لدفع الضريبة. دفعها على الفور سيزيل أيضا إمكانية الفائدة والغرامات.

كيفية دفع ضرائبك عبر الإنترنت (باستخدام بطاقة الائتمان)

يمكنك دفع ضرائبك عبر الإنترنت مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام بطاقة الائتمان أو الخصم. هناك رسوم رمزية تتراوح بين 2 دولار و 2.59 دولار إذا كنت تدفع عن طريق بطاقة الخصم ، وأقل من 2٪ من المبلغ المدفوع إذا كنت تستخدم بطاقة ائتمان.

قد تكون الرسوم عبارة عن سعر صغير يجب دفعه إذا كنت بحاجة إلى إجراء دفعة سريعة.من المرجح أن يكونوا أقل من عقوبات مصلحة الضرائب الأمريكية و الفائدة على المدفوعات المتأخرة.

يمكنك استخدام الدفعات عبر الإنترنت لدفع فاتورة الضرائب المتبقية أو الضرائب المقدرة أو أي ضرائب أخرى مستحقة لمصلحة الضرائب الأمريكية.

كيفية الحصول على استرداد الضرائب الخاصة بك في أقرب وقت ممكن

أفضل طريقة لتسريع عملية استرداد الأموال هي إرسال ملف إلكتروني إليك. ستستعيد أموالك المستردة في غضون أسبوعين. إذا قمت بإحضار ملفك ، فيمكن أن يستغرق من 6 إلى 8 أسابيع.

لذلك إذا كنت في عجلة من امرنا ، ملف إلكتروني.

للحصول على رد الأموال بشكل أسرع ، يمكنك إعداد الإيداع المباشر. يمكنك القيام بذلك في الصفحة 2 من الإقرار الضريبي. سيمكن IRS من استرداد أموالك في حسابك المصرفي ، دون التأخير الناتج عن إرسال الشيك بالبريد.

قد ترغب في تجنب العروض الفورية لاسترداد الضريبة. هذا هو المكان الذي يقدم فيه معدي الضرائب تقديم المبلغ المسترد عند الانتهاء من عودتك.

لكنه في الواقع ما يعرف باسم رد الأموال المرتجعة ، وليس الاستلام الفعلي لاسترداد أموالك. سوف تدفع فائدة ورسوم على القرض ، مما يقلل من حجم المبلغ المسترد. بالضبط كم يعتمد على معد الضريبة.

ما للخروج من الاحتيال على استرداد ضريبة الدخل!

الاحتيال على رد الضرائب هو واحد من أسرع أشكال سرقة الهوية المتزايدة.

يسرق لصك هويتك ، ثم يستخدمها لتقديم إقرار ضريبي زائف من مصلحة الضرائب الأمريكية. يشمل الإرجاع استردادًا سخيًا للغاية ، يتم دفعه للسارق. اللص ملفات العودة في وقت مبكر من العام ، قبل أن يكون لديك فرصة للقيام بذلك. يتم إرسال المبلغ مباشرة إلى اللص.

بمجرد حدوث الاحتيال ، يتم منعك من تقديم إقرارك الضريبي. لقد أبلغت أنه قد تم تقديمه بالفعل.

إنه وضع فوضوي ، ولكن لحسن الحظ يمكن حلها بطريقة نظيفة. مصلحة الضرائب على دراية بالمشكلة ، وتعمل مع دافعي الضرائب لتسويتها.

أنت بحاجة إلى تقديم نموذج IRS 14039 ، وإقرار سرقة الهوية ، وإرفاق أي وثائق ضرورية. قد يُطلب منك تقديم بطاقة هوية صادرة عن الولاية أو رخصة القيادة الخاصة بك.

قد تستغرق العملية ما يصل إلى ستة أشهر ، ولكن بمجرد اكتمالها ، سيتم تصحيح وضعك الضريبي. وسيشمل ذلك استرداد الضرائب أو المسؤولية القانونية الصحيحة ، استنادًا إلى عائدك الفعلي.

خصومات ضريبية وائتمانات لأصحاب الأعمال الصغيرة

بصفة عامة ، فإن أي مصروف يستخدم في إنتاج دخل العمل الحر هو خصم ضريبي.

تشمل خصومات نفقات الأعمال الأكثر نموذجيًا ما يلي:

  • تكلفة المخزون المباعة
  • النفقات المرتبطة بإيجار وملكية وتشغيل الممتلكات التجارية
  • استخدام الأعمال التجارية من منزلك ، إن وجدت
  • تكاليف ونفقات المركبات التي تم شراؤها من قبل ولأعمالك
  • تكاليف ومصروفات المعدات المشتراة لعملك (ملاحظة: يمكنك خصم مبلغ يصل إلى مليون دولار أمريكي يتم دفعه لمعدات الأعمال بموجب القسم 179 من الإهلاك في سنة الشراء
  • النفقات المتعلقة بالاستخدام التجاري للسيارة الشخصية
  • تكاليف المبيعات والتسويق والدعاية
  • الرسوم القانونية والمهنية
  • تكاليف التعليم المتعلقة بالعمل
  • تكاليف البدء (عادة ما يتم إهلاكها أو استهلاكها على مدى عدة سنوات)
  • دفع أقساط التأمين على الأعمال
  • الفائدة على القروض التجارية
  • نفقات السفر لأغراض تجارية
  • الوجبات والترفيه (تخضع لحد 50٪)
  • الهواتف واستخدام الإنترنت
  • تكاليف البريد والتسليم
  • مصروفات المكاتب والأعمال التجارية المتنوعة
  • مساهمات لخطط التقاعد لحسابهم الخاص - الجيش الجمهوري الايرلندي ، سولو 401 (ك) ، SEP أو SIMPLE IRA

احتفظ بسجلات دقيقة لجميع النفقات المتعلقة بالأعمال على مدار العام ، بحيث يمكنك الاستفادة من أي نفقات تنطبق عليك.

529 خطط

إذا كان لديك أطفال ، سترغب في الاطلاع على خطة 529 College Savings.

لا توجد فائدة ضريبية فورية عليك كمساهم في الخطة. ولكنه يسمح بتراكم أرباح الاستثمار المؤجل الضرائب التي ستمكّنك من توفير التعليم في كلية أطفالك.

أنت تستثمر الأموال بشكل أساسي في الصناديق المشتركة ، ويمكن سحب الأموال بدون ضريبة عندما تؤخذ لنفقات التعليم المؤهلة. بهذه الطريقة ، تحصل على تخفيض ضريبي مهم في النهاية ، عندما يتم سحب الأموال.

تدار خطط 529 من قبل كل دولة على حدة. تحقق ورؤية تفاصيل الخطة المتاحة في ولايتك.

المصروفات الطبية المخفضة للرسوم

هناك طريقتان يمكنك من خلالها خصم النفقات الطبية:

عن طريق خصم مفصل. إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك ، يمكنك شطب المصاريف الطبية. لكن هناك قبض - يتم خصمها فقط إلى الحد الذي تتجاوز فيه 10٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI). إذا كان AGI الخاص بك هو 100000 دولار ، فسوف تتمكن فقط من خصم النفقات الطبية إلى درجة أنها تتجاوز 10000 دولار.

يمكن أن تشمل النفقات الطبية ما يلي:

  • الأقساط المدفوعة للتأمين الصحي (ليس كجزء من خطة برعاية صاحب العمل) ، بما في ذلك أقساط الرعاية الطبية ***
  • التكاليف من جيب الطبية والطبية والرؤية
  • مصاريف طبية غير مغطاة
  • العقاقير الطبية التي لا يغطيها التأمين
  • نفقات السفر اللازمة طبيا
  • الأميال الطبية
  • الخصومات والمدفوعات
  • الأقساط المدفوعة لتأمين الرعاية الطويلة الأجل
*** ملاحظة: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، يمكنك خصم المبلغ الكامل لأقساط التأمين الصحي المدفوعة ، دون الحاجة إلى خصومات مفصلة.

الدفع من خلال حساب التوفير Heath (HSA). يمكنك إعداد HSA إما من خلال صاحب العمل الخاص بك ، أو من خلال البنك الخاص بك. من خلال دفع النفقات الطبية (لا تشمل أقساط التأمين) من خلال الحساب ، يمكنك خصم ما يصل إلى 3450 دولارًا إذا كنت غير متزوج ، وما يصل إلى 6900 دولار إذا كنت متزوجًا بالاشتراك. لست بحاجة إلى تحديد خصوماتك للاستفادة من هذا البرنامج.

الاستقطاعات الضريبية للخصومات الخيرية بما في ذلك الملابس

يمكنك اقتطاع مساهمات خيرية ، ولكن فقط إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك.

التبرعات النقدية سهلة بما يكفي لإثباتها. ستحصل عادة على بيان من المؤسسة الخيرية يعترف بمدى مساهمتك على مدار العام. إذا لم يكن الأمر كذلك ، يمكنك استخدام نسخ من الشيكات الملغاة أو غيرها من الأدلة الخطية لمساهماتك.

أقل ما يقال هو التبرعات من العناصر ، مثل الملابس.

من الشائع أن يعطي الناس تبرعات الملابس إلى منظمات مثل Goodwill و American Kidney Association. عند القيام بذلك ، يمكنك تقدير قيمة العناصر المعطاة ، ما لم توفر لك المنظمة نوعًا من الأدلة الخطية.

يمكنك إدراج العناصر المتبرع بها واستخدام تقديرات مختلفة للقيمة.

واحد من الأكثر شيوعا هو ما يشار إليه باسم Thrift Shop Value. يمكنك القيام بذلك على العناصر التي يصل مجموعها إلى 500 دولار. إذا كانت القيمة أعلى من 500 دولار ، فستحتاج إلى تقديم نموذج 8283 IRS ، Noncash Charitable Contributions.

كيفية تجنب التدقيق الضريبي (وماذا تفعل إذا تم تدقيق لك)

تعتبر فرصتك في المراجعة صغيرة نسبياً ، خاصة إذا كان لديك وضع ضريبي عادي نسبياً. لكن الاحتمال يزداد إذا كنت من ذوي الدخل المرتفع ، أو العاملون لحسابك الخاص ، أو لديهم مصادر دخل غير عادية ، أو يأخذون خصومات كبيرة.

في معظم عمليات التدقيق ، تبحث مصلحة الضرائب عن جزء محدد من المعلومات.

على سبيل المثال ، قد يطلب منك توثيق فئة نفقة معينة قمت بتطبيقها. هذا ينطوي عادة على توفير المعلومات عن طريق البريد. يجب عليك التعاون بشكل كامل ، من خلال توفير جميع المعلومات المطلوبة في الوقت المناسب.

يحدث التدقيق أكثر تفصيلاً وجهاً لوجه في واحدة من حالتين:

  • لقد قللت من دخلك و / أو
  • لقد بالغت في تقدير نفقاتك.

يمكنك تجنب المشكلة الأولى عن طريق الإبلاغ بدقة عن كل الدخل. في الحالة الثانية ، تأكد من أن خصوماتك معقولة. النفقات الخارجية هي أحد العوامل الرئيسية لعمليات التدقيق.

على سبيل المثال ، إذا كنت تطالب بتعويض عن عملك في مقابل 60٪ من دخلك ، فأنت تدعوك إلى تدقيق. إذا كان نشاطك التجاري يفقد المال باستمرار - أو يكسب القليل جدًا - فهذا علم أحمر آخر. لا يزال هناك خصم كبير للاستخدام التجاري للمنزل عاملاً آخر.

تأكد من قيامك بتوثيق جميع النفقات ، وأن تكون معقولة مقارنة بالدخل الذي ينتجونه.

إذا تم إعداد إقراراتك الضريبية بواسطة تكلفة اكتساب أو وكيل مسجل ، فيمكن أن يمثلك إما أمام مصلحة الضرائب الأمريكية.

إذا كنت تستخدم برنامجًا لإعداد البرامج الضريبية ، يمكنك غالبًا شراء بعض أشكال دفاع التدقيق لتقديم المساعدة في التدقيق.

قواعد Gifting مصلحة الضرائب

وهناك مجال رئيسي من الارتباك مع ضرائب الهدية هو من يدفع ذلك؟

قد يبدو منطقيًا أن متلقي الهدية يدفع الضريبة ، ولكن هذا ليس طريقة عملها. بموجب لوائح مصلحة الضرائب ، إنه مقدم الهدية الذي يدفع الضريبة.

بشكل عام ، لا تأتي ضريبة الهدايا في الصورة إلا عندما تقوم بتحويل الأموال إلى شخص آخر غير زوجك. وغالبًا ما ينطبق ذلك عند تحويل الأموال إلى أطفالك.

لن يتأثر معظم الناس بضريبة الهدية ، التي ترتبط أيضًا ارتباطًا وثيقًا بالضريبة العقارية. على سبيل المثال ، بالنسبة لعام 2017 ، يتمتع دافعو الضرائب باستبعاد مدى الحياة قدره 5.49 مليون دولار (5.6 مليون دولار لعام 2018). لا تسري الضريبة إلا على المبالغ التي تتجاوز هذا الحد.

بالنسبة لعام 2017 ، يمكنك تقديم هدية بقيمة تصل إلى 14000 دولار أمريكي دون تحمل ضريبة الهدية (15000 دولار أمريكي لعام 2018).

إذا تجاوزت هذا المبلغ في أي سنة معينة ، فيمكنك تطبيق الهدية على أنها تقليل لاستبعادك مدى الحياة. ويمكن القيام بذلك عن طريق تقديم نموذج 705 لنظام ضريبة الدخل الأمريكي (IRS) وعودة الضريبة من الولايات المتحدة (والتخطي من الجيل إلى الخارج) ، والتي ستطبق الزيادة على استبعادك مدى الحياة.

فهم العقارية / ضريبة التوارث وقوانين IRA الموروثة

ضريبة العقارات - a.k.a. ، ضريبة الميراث - يرتبط ارتباطًا وثيقًا بضرائب الهدايا (الهدايا هي في الأساس تقدم على الميراث). مثل ضريبة الهدايا ، فإنها لا تنطبق على الأموال الموروثة من زوجك ، ولكن يمكن تطبيقها على أطفالك. مرة أخرى ، فهي مستحقة فقط على العقارات التي تزيد قيمتها عن 5.6 مليون دولار (لعام 2018).

الضريبة العقارية - تعرف أحيانا باسم ضريبة الموت - يمكن أن تصل إلى 40 ٪ من الحوزة المنقولة ، ما وراء الإقصاء مدى الحياة. ولكن مرة أخرى ، بسبب الاستبعاد ، لن تنطبق على معظم الأشخاص.

وريث الجيش الجمهوري الايرلندي. هناك قواعد خاصة لهذه الحسابات. عندما يرث أحد الزوجين حسابًا رسميًا ، فإنه يخضع للتوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD) بعد سن 70 ½. ولكن إذا تم ورث الجيش الجمهوري الايرلندي من قبل الأطفال أو الأحفاد ، فإن القواعد مختلفة.

يجب أن تبدأ في توزيع توزيعات IRA بإحدى الطريقتين التاليتين:

  1. أخذ التوزيعات على مدى خمس سنوات ، كافية لتفريغ الحساب ، أو
  2. أخذ توزيعات سنوية يحددها متوسط ​​العمر المتوقع للمستفيد.

وستحافظ الطريقة الثانية على حساب عمر المستفيد وتمكين استمرار تراكم دخل الاستثمار المؤجل من الضرائب.

هل يجب عليك القيام بأعمال الثقة الخيرية؟

هذا هو نوع من الثقة التي قمت بإعدادها لتوفير لك تدفق دخل موثوق لبقية حياتك.

انها أيضا ثقة غير قابلة للنقض مما يعني أنه بمجرد تأسيسها لا يمكن إبطالها!

تتمتع الثقة المتبقية (CRT) بمزايا ضريبية معينة. الدخل الذي يولده لا يخضع لضريبة الدخل ما لم يكن له دخل أعمال لا علاقة له. يمكنك تحويل الأصول موضع تقدير إلى الثقة حيث يمكن تصفيتها. لن يتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال. ستصبح الأموال خاضعة للضريبة فقط عندما يتم توزيعها عليك وفقًا لخطة الدفع التي تم إعدادها للثقة.

يمكن أن تكون CRT فائدة أيضًا إذا كان لديك عقار كبير قد يخضع لضريبة عقارية. الأموال المحولة تقلل من قيمة العقار ، وبالتالي الضريبة التي قد تنطبق عند وفاتك.

CRTs هي ترتيبات قانونية معقدة ، والتي تتطلب خدمات محام.

ماذا تفعل مع الإقرارات الضريبية غير المؤهلة والضرائب المستحقة

لنبدأ بالعوائد الضريبية غير المنجزة.

ستحتاج إلى جمع أي مستندات تحتاجها ، تمامًا كما تفعل لإعداد عودتك الحالية. أي مستندات لا تملكها - ربما بسبب مرور الوقت - قد تتمكن من الحصول عليها من مصلحة الضرائب. يمكن أن يشمل ذلك W-2s و 1099s التي تم تقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية من قبل أرباب العمل والبائعين.

يجب أن تعد كل عائد وتودعه على حدة ، على افتراض أنك تحتاج إلى تقديم ملف لأكثر من عام واحد.

قد يتضح أن لديك استرداد الأموال القادمة. لكنك قد تدين أيضًا بالضرائب.

إذا قمت بذلك ، يجب عليك الدفع في أقرب وقت ممكن. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتقييم العقوبات والفوائد التي سيتم إصدار فواتير بها في تاريخ لاحق.

إذا لم تتمكن من سداد الالتزام الضريبي المستحق ، فهناك طريقتان للتعامل مع الموقف:

  1. تقديم عرض في تسوية. قد توافق مصلحة الضرائب على قبول مبلغ أقل ، إذا كنت مؤهلاً للحصول على مشقة.
  2. قم بإعداد اتفاقية التقسيط. يمكنك ترتيب دفع التزاماتك الضريبية على مدى 72 شهرًا. لن يجعل هذا الدين يذهب بعيدا ، لكنه سيعطيك وقتا ممتعا للدفع ، مع دفع شهري ميسور التكلفة.

حسابات الحراسة للقاصرين - UGMAs و UTMAs

يرغب العديد من الآباء في توفير مدخرات واستثمارات لأطفالهم. لكن القُصَّر ليسوا قادرين قانونًا على امتلاك الحسابات.

يتمثل الحل البديل لهذا القيد في إنشاء حساب تحت قانون الزي الموحد للهدايا (UGMA) أو القانون الموحد لنقل الأحداث (UTMA). باستخدام أحد هذه الحسابات ، فإنك تقوم بدور الحارس ، ثم ينتقل الحساب إلى طفلك بمجرد بلوغه سن الرشد.

يمكنك إعداد واحد من هذه الحسابات في جميع أنواع المؤسسات المالية ، بما في ذلك البنوك وشركات الوساطة المالية. لا يوجد حد أقصى للمساهمة التي يمكنك المساهمة بها ، ولكن معظم الآباء يحدّون من المساهمات إلى 15000 دولار لتجنب ضريبة الهدايا.

يمكن استخدام الأموال في الحساب لأي غرض يتعلق بطفلك. ويزيل هذا القيود المفروضة على استخدام الأموال بشكل صارم في التعليم ، كما هو الحال مع 529 خطة وحسابات توفير التعليم (ESAs).

يمكن أن يخضع الدخل المكتسب في حساب UGMA / UTMA "لضريبة kiddie". يعمل مثل هذا:

  • أول 1050 دولارًا تم الحصول عليها في الحساب - بدون ضريبة مستحقة
  • 1050 دولارًا أمريكيًا تم تحصيلها - فرض ضرائب على الدخل بمعدل الطفل
  • أكثر من 2100 دولار - ضريبة الدخل بمعدلات ضريبة الوالدين

إذا كان الدخل أكثر من 2100 دولار ، وكان الأبوان في الشريحة الضريبية التي تبلغ 25٪ ، فذلك هو معدل الضريبة الذي سيتم تطبيقه.

كيف يمكن أن يؤدي إنشاء نشاط تجاري إلى خفض فاتورة ضريبة السنة المقبلة

يمكن أن يؤدي بدء نشاط تجاري هذا العام إلى خفض فاتورتك الضريبية عند تقديمك في الربيع المقبل. ذلك لأن الأعمال التجارية لديها مزايا ضريبية معينة لا تتوفر للعمال ذوي الرواتب.

هناك عدة طرق ممكنة:

  • يمكنك خصم من دخلك أي النفقات التي تكبدتها لإنتاج هذا الدخل.
  • إن خطط التقاعد التي تعتمد على العمل الحر هي أكثر سخاءً من تلك المتوفرة عادة للعمال ذوي الرواتب.
  • صافي الخسارة التشغيلية - معظم الشركات تتكبد خسارة في السنة الأولى من التشغيل. ولكن يمكن ترحيل هذه الخسارة إلى سنوات الضريبة المستقبلية ، مما يقلل من الالتزامات الضريبية المستقبلية.
  • أقساط التأمين الصحي القابلة للاقتطاع الضريبي. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، يمكنك خصم تكلفة التأمين الصحي دون الحاجة إلى تحديد خصوماتك. يمكنك أيضا إعداد HSA لدفع تكاليف طبية من الجيب ، وأيضا الحصول على خصم ضريبي.
  • الاهلاك واستهلاك الدين. يمكن استهلاك المعدات التجارية المشتراة على مدى عدة سنوات. يمكن إطفاء تكاليف المؤسسة بنفس الطريقة. سيعطيك هذا "خسائر ورقية" للأغراض الضريبية لعدة سنوات من الآن فصاعدًا.

كيف تؤثر الديون الاستهلاكية على ضرائبك؟

هناك تجاعيد غير معروفة في قانون الضرائب عندما يتعلق الأمر بدين المستهلك. لا ، ليس أن الفائدة على ديون المستهلك قابلة للاقتطاع من الضرائب. عموما ليس كذلك. هذا له علاقة مع الديون المستهلك غير المسددة.

إذا فشلت في سداد دين ، أو قمت بتسوية الدين بأقل من المبلغ الكامل المستحق ، تعتبر مصلحة الضرائب أن الدخل الخاضع للضريبة.

على سبيل المثال ، إذا فشلت في سداد دين بطاقة ائتمان بقيمة 10000 دولار ، فإن المبلغ الكامل للديون يعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة. إذا كنت تدفع فقط 4،000 دولار من الديون ، والتخلف عن الباقي ، ثم 6000 $ يعتبر الدخل الخاضع للضريبة لك.

يمكن للمدين إصدار نموذج IRS 1099-C ، إلغاء الديون. يجب عليك الإبلاغ عن المبلغ على إقرارك الضريبي ، حيث ستخضع للضريبة كدخل عادي.

إذا كان الدين الملغى هو 10000 دولار ، وكنت في شريحة ضريبية بنسبة 15٪ ، فإنك ستدين بمبلغ 1500 دولار في ضريبة دخل إضافية.

افكار اخيرة

يجب أن يغطي هذا الدليل جميع أساسيات إعداد إقرارك الضريبي ، بالإضافة إلى تعريفك ببعض المشكلات الأكثر تعقيدًا. استخدمها كدليل للبدء ، ثم احصل على أكبر قدر من المعلومات التي تحتاجها عند الضرورة.

إذا كنت تستخدم معدًا مدفوعًا ، أو حزمة برامج إعداد ضرائب ، فسيتم التعامل مع معظمها تلقائيًا.

ولكنها ستساعد في معرفة كل ما ينطبق على وضعك الضريبي ، وبهذه الطريقة ستكون مستعدًا تمامًا مع أي معلومات أو وثائق ضرورية.

أضف تعليقك