الاستثمار

اسأل GFC 024 - مساعدة - لقد ورثت 1 مليون دولار - في الجيش الجمهوري الايرلندي!

اسأل GFC 024 - مساعدة - لقد ورثت 1 مليون دولار - في الجيش الجمهوري الايرلندي!

إذا كنت قد ورثت مليون دولار ، فهذا أمر مثير - وهو أمر مثير حقًا. ولكن إذا كنت قد ورثت مليون دولار في حساب الاستجابة العاجلة ، فهذا أمر مثير أيضًا - ولكنه معقد أيضًا. تلقيت سؤال Ask GFC حول هذا الموضوع تمامًا مؤخرًا:

مرحبا جيف ، شكرا على كل ما تفعله والحفاظ على العمل الرائع! سؤال: إذا كان عمر 30 سنة يرث مليون دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي من الجد ، وكان عمره 30 سنة يحولها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي باسمه سيدفع 50 ٪ من الضرائب ، وبالتالي يقلل من 1 مليون دولار إلى 500 ألف دولار (صحيح؟) ما هي بدائله؟ ؟ إذا كان يحتفظ بجد IRA تحت عنوان FBO في اسم الجد فبإمكانه البدء في أخذ RMDs في السنة التي يرث فيها المال بغض النظر عن عمر الجد أو عمره (هل هذا صحيح؟) ماذا ستكون توصيتك لعمر 30 سنة بدون ثروة غير عادية ترث مبلغًا كبيرًا من المال؟ شكرا لكم!!!

إذا كنت قد ورثت مليون دولار أمريكي على شكل حساب الاستجابة العاجلة ، فستكون هذه ثروته الحقيقية ، لكن الثروة المرتبطة ببعض السلاسل الرئيسية المرتبطة به. المال هو ملكك بالتأكيد ، ولكن هناك الكثير من القيود فيما يتعلق بما يمكنك فعله به ، حتى مقدار الوصول الذي ستحصل عليه.

مع وضع ذلك في الاعتبار ، فلنبدأ بمحاولة مساعدة هذا القارئ في فرز خياراته.

القواعد العامة حول الـ IRAs الوراثية

يجب أن نبدأ المناقشة بتمييز مهم. هناك نوعان من المستفيدين الذين لا يستطيعون ترث حساب IRA أو الزوج أو غير الزوج. الوضع مع الزوجين بسيط جدا. يمكنك تحويل IRA الموروث إلى IRA تحت اسمك الخاص (حيث يمكنك حتى تحويله إلى Roth IRA) ، أو يمكنك تحويله إلى حساب IRA موروث ، حيث يمكنك سحب السحوبات قبل تحويل السن 59 1/2 دون الحاجة إلى دفع 10٪ من غرامة السحب المبكر.

ولكن بما أن القارئ يشير إلى أن هذا الجيش الجمهوري الايرلندي يتم توريثه عن جده ، فسوف نركز على IRAs غير الزوجية الموروثة.

مع وجود IRA غير الزوجي الموروث ، يمكن للمستفيد أن يكون مجرد شخص - طفل ، أو حفيد ، أو أخ أو صديق مقرب. إن تسمية الشخص كمستفيد له عواقب قانونية مهمة. ذلك لأن تعيين المستفيد من الجيش الجمهوري الإيرلندي يفوق الإرادة. وهذا يعني أنه حتى إذا لم يكن المستفيد مدرجًا في إرادة الوصية ، فسيظل هو أو هي ترث جميع الحقوق في حساب الاستجابة العاجلة كمستفيد محدد من ذلك الحساب.

نقطة مهمة: لا يتوفر لك خيار تدوين حساب IRA موروث في حساب IRA الخاص بك ، سواء كان جديدًا أو موجودًا بالفعل.

يجب نقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب IRA موروث محدد. يجب على أمين الحفظ تسجيل الحساب باسمك ، ولكن يجب أيضًا تضمين اسم الشخص الذي ورثه من حساب الاستجابة العاجلة. سيحدد هذا التصنيف حقيقة أن الحساب هو حساب توزيع المستفيدين للجيش الجمهوري الإيرلندي.

"التوزيع" هي الكلمة المنطوقة هنا! وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، بصفتك مالكًا لـ IRA الموروث من غير الزوجين ، يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة - والمعروفة باسم MRDs. يجب أن تبدأ تلك التوزيعات في موعد لا يتجاوز 31 ديسمبر ، بعد عام وفاة المالك الأصلي للجيش الجمهوري الأيرلندي.

يتم تحديد MRD بعمر مالك الحساب الأصلي في وقت الوفاة. هناك خياران:

توفي مالك الجيش الجمهوري الايرلندي الأصلي بعد بلوغه سن 70 ½.

سيكون لديك الخيار لاختيار حساب MRDs إما عن طريق استخدام عمرك ، أو باستخدام عمر مالك IRA الأصلي في عمر وفاته. من المرجح أن يكون استخدام عمر المالك الأصلي أفضل حالًا إذا كان هذا الشخص أصغر منك في وقت الوفاة ، لأنه سينشر المدفوعات على مدار سنوات أخرى ، وبالتالي يحافظ على الالتزام الضريبي أقل.

يجب أن تؤخذ التوزيعات على أساس متوسط ​​العمر المتوقع لك أو من مالك IRA الأصلي. يتم حسابها على أساس جداول توقعات العمر IRS.

توفي مالك IRA الأصلي قبل الوصول إلى سن 70 ½.

في هذه الحالة ، لم يكن مطلوبًا من المالك الأصلي أن يأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من الجيش الجمهوري الايرلندي خلال حياته. إذا كانت هذه هي الحالة ، سيكون لديك خيار سحب الأموال على مدى خمس سنوات. سيتيح لك ذلك توزيع IRA بالكامل بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة بعد وفاة مالك IRA الأصلي.

نقطة أخرى مهمة: تخضع التوزيعات المأخوذة من حساب IRA الوراثي لضريبة الدخل العادية. ومع ذلك ، فهي لا تخضع عمومًا لعقوبة السحب المبكر من ضريبة IRS 10٪. هذا الإعفاء صحيح حتى إذا تم أخذ التوزيعات قبل أن تصل أنت أو مالك IRA الأصلي إلى عمر 59 1/2.

لا يزال آخر هل حقا نقطة مهمة: عندما تقوم بإدخال أموال من حساب IRA الأصلي إلى حساب IRA موروث ، يجب أن تكون متأكدًا من اكتماله كتحويل من الأمين إلى الأمانة.

هذا أمر بالغ الأهمية - إذا أصدر الوصي على حساب IRA الأصلي شيكًا ، فسيكون إجمالي مبلغ الضريبة خاضعًا للضريبة كدخل عادي في العام الذي يتم توزيعه فيه.

لا يوجد حكم مدته 60 يوماً فيما يتعلق ب IRA الوراثي غير الزوجي. بمجرد توزيع الأموال من حساب الاستجابة العاجلة الأصلي ، لم يعد مؤهلاً للتحويل إلى حساب IRA موروث ، أو أي حساب IRA آخر.

حسنا ، هل ما زلت مستيقظا؟ هيا لنذهب.

أخذ توزيع إجمالي مقطوع من IRA الوراثي

تشير إشارات سؤال القارئ إلى تحويل الرصيد بالكامل لحساب الحساب IRA الموروث ودفع شيء ما مثل 50٪ من الرصيد في الضرائب. أظن - لكنني لست متأكدة - أن ما يشير إليه هو دفع ضريبة الدخل على كامل الموروث المليون الموروث في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي.

في حين قد يكون ذلك ممكنًا ، فهو ليس ضروريًا أو مرغوبًا فيه. إذا كنت ستقوم بتحويل الأموال من الـ IRA الموروث إلى حساب IRA الشخصي الخاص بك ، فستقوم في الأساس بتحويل الأموال من IRA إلى حساب آخر. ولكن هذا هو ما تفعله في الأساس عندما تجلب المال من حساب المالك الأصلي للحساب الأصلي إلى حساب IRA الوراثي.

حساب IRA الموروث هو باسمك ، ولكنه يتضمن اسم المالك الأصلي.

هذا سيكون في الواقع لصالحك. وذلك لأن الجزء الأكبر من الأموال من حساب الاستجابة العاجلة الأصلي سيبقى في حساب IRA الوراثي ، حيث سيستمر في النمو على أساس مؤجل من الضرائب. ولكن الميزة هي أنه يمكنك البدء في أخذ التوزيعات من الحساب في أي عمر تقريبًا. لن تحتاج إلى الانتظار حتى تبلغ من العمر 59 1/2 ، أو 65 ، أو حتى 70 1/2. هذه ميزة ممتازة ، لأنها يمكن أن توفر لك دخلاً إضافياً فوريًا ، بالإضافة إلى حساب تقاعد يمكن أن يستمر لبقية حياتك.

الآن هناك دائما خيار لاستخدام طريقة التوزيع المتسارع ، وسحب جميع الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة في غضون خمس سنوات. سيعطيك ذلك حقًا إمكانية الوصول إلى الأموال بسرعة أكبر بكثير مما لو تم توزيعها على متوسط ​​العمر المتوقع ، أو على المالك الأصلي وقت الوفاة. لكنها على الأرجح ليست أفضل استراتيجية.

مع التوزيع المتسارع ، نعم ستحصل على المال بشكل أسرع ، لكنك ستستنفد الحساب بالكامل ، قبل التقاعد الخاص بك ، حيث أن عمر هذا القارئ 30 سنة فقط.

الضرائب هي أكبر النظر.

دفع الضرائب على الموروث 1 مليون دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي هو إصدار كل شيء من قبل نفسه

باستخدام طريقة التوزيع المتسارع ، ستزيد أيضًا مقدار ضريبة الدخل التي ستحتاج إلى دفعها على تلك التوزيعات. إذا كنت قد ورثت مليون دولار ، فسيكون عليك إضافة 200000 دولار إلى دخلك كل عام لمدة خمس سنوات.

يمكن أن يدفعك إلى شريحة الضريبة بنسبة 33٪ - أو أعلى - مما يؤدي إلى فقدان ثلث التوزيعات على الأقل للضرائب ، وهذا لا يشمل الضرائب على دخل الولاية.

ومع ذلك ، إذا تم التوزيع على مدى عمر القارئ ، مما يعني أنه قد يتم نشره على مدار أكثر من 50 عامًا أو أكثر ، فأنت تنظر إلى توزيع سنوي يبلغ 20000 دولار تقريبًا. إذا كنت في شريحة ضريبية بنسبة 15٪ ، فلن تدفع سوى 3000 دولار سنويًا كضريبة على ذلك التوزيع. إضافةً إلى ذلك ، من غير المحتمل أن يؤدي توزيع ذلك الحجم الصغير إلى دفعك إلى شريحة ضريبية أعلى.

توصيتي

أود أن أقول إنه إذا لم تكن لديك حاجة فورية وملحة للحصول على المال ، يجب أن تذهب مع MRD على أساس العمر المتوقع. لن يؤدي ذلك فقط إلى مسؤولية ضريبية أقل بكثير ، ولكنه سيحافظ أيضًا على حساب الاستجابة العاجلة للعديد من السنوات القادمة. فكر في جميع إيرادات استثمارات الضرائب المؤجلة التي يمكن أن تكسبها على حساب IRA الذي يبلغ 1 مليون دولار من سن الثلاثين! هذا وحده يجب أن يزيل كل شك.

في الختام ، أود أن أعترف بأن حسابات IRA الموروثة عبارة عن وحوش معقدة جدًا ، خاصة تلك التي تبلغ قيمتها مليون دولار. ولهذا السبب ، أوصيك بشدة بالتشاور مع CPA أو محامي الضرائب. لا يمكنهم تقديم نصائح أكثر تحديدًا فحسب ، بل قد يتمكنوا أيضًا من إجراء بعض الحسابات التي ستوضح بوضوح الآثار الضريبية لطريقتين التوزيع المختلفتين.

أضف تعليقك