تقاعد

ما هو "التمديد غير المباشر"؟ (ولماذا يجب أن نهتم)

ما هو "التمديد غير المباشر"؟ (ولماذا يجب أن نهتم)

كثيرا ما نسمع مصطلح "التمديد" فيما يتعلق بحسابات التقاعد.

يقوم الناس في كثير من الأحيان بتحويل الأموال من حساب تقاعد إلى آخر.

واحدة من أكبر أنواع عمليات الانقلاب تحدث عندما يغادر الشخص وظيفة ، ويقوم بتدوير خطة 401 (k) الخاصة به إلى IRA (إليك كيفية القيام بتمديد 401k إلى Roth IRA).

ولكن كما هو معتاد عند استخدام كلمة "تمرير" ، هناك نوعان في الواقع ، مباشرة و غير مباشر. وأي واحد تستخدمه سيكون أكثر أهمية هذا العام - ومن هذه النقطة إلى الأمام - عما كان عليه في الماضي.

ما هو التمديد غير المباشر؟

التحويل المفاجئ غير المباشر هو عندما تقوم بتحويل الأموال من وصي تقاعد إلى آخر ، لكن المال يمر بين يديك. على سبيل المثال ، التدوير غير المباشر هو الذي يتم فيه إرسال الأموال من خطة 401 (k) الخاصة برب العمل السابق إليك أولاً ، ثم تنتقل بعد ذلك إلى حساب IRA.

بموجب قواعد مصلحة الضرائب ، يجوز القيام بذلك ، طالما قمت بإكمال التحويل في غضون 60 يومًا ، من البداية إلى النهاية. لذا إذا أصدر أحد الوصيين شيكك في 1 آذار ، فستحتاج إلى إكمال تحويل الأموال إلى حساب الوصي الجديد في موعد أقصاه 30 نيسان.

سيتطلب عدم القيام بذلك في غضون 60 يومًا أن تقوم بالإبلاغ عن التحويل كتوزيع من الخطة الأولى.

ويعني ذلك أنه سيتعين عليك تضمين مبلغ التحويل الذي تحول إلى توزيع كدخل عادي في إقرارك الضريبي ، والذي سيخضع بعد ذلك لضريبة 10٪ من عقوبة السحب المبكر.

في بعض الأحيان يتم ترتيب عملية نقل غير مباشرة لأن دافعي الضرائب لا يفهمون الفرق بين النقل المباشر والآخر غير المباشر. في بعض الأحيان يحدث ذلك لأن دافعي الضرائب لديها خطط قصيرة الأجل للحصول على المال ، قبل الانتهاء من التحويل إلى الوصي الجديد.

حتى عام 2014 ، تم السماح لك بإجراء عملية ترحيل غير مباشرة واحدة من كل حساب تقاعدي تملكه. ومع ذلك ، في عام 2014 ، قضت محكمة الضرائب بأنه لا يمكنك إجراء عملية ترحيل غير خاضعة للضريبة من IRA إلى آخر إذا كنت قد أجريت بالفعل عملية تحويل من أي من حساباتك IRA في فترة السنوات السابقة، لذلك هناك تغيير لعام 2015.

سنصل إلى ذلك قليلاً ...

التحويل المباشر هو الطريق المفضل عند تحريك أي أموال تقاعد

إن الانتقال المباشر ليس فقط الطريقة الأكثر شيوعًا لنقل أموال التقاعد ، ولكنه أيضًا الأكثر أمانًا من الناحية الضريبية.

التدوير المباشر هو فقط ما يوحي به الاسم ، المال يترك حساب تقاعد ويذهب مباشرة إلى آخر. هو تحويل من أمانة إلى أمانة ، حيث لا يلامس المال يديك أو حسابك المصرفي أبدًا. هذه هي الطريقة الأكثر أمانًا - وبالتالي المفضلة - لنقل أي أموال تقاعد.

لأغراض ضريبية ، لا تعتبر مصلحة الضرائب حتى أن الانتقال المباشر هو عملية تحويل على الإطلاق. نتيجةً لذلك ، لا يوجد حد لعدد عمليات التحويلة المباشرة التي يمكنك إجراؤها في سنة معينة ، ولن يتغير ذلك من الآن فصاعدًا.

دع الوصي المتلقي يقوم بعمل Legwork!

إذا كنت تخطط لترحيل مباشر ، فإن أسهل طريقة للقيام بذلك هي ببساطة الاتصال بالوصي الجديد. سيطلبون المعلومات اللازمة لإنجاز النقل ، والاتصال بالوصي الحالي لترتيب عملية النقل.

هذا سيوفر عليك عناء الاضطرار إلى الاتصال بكلا الأمناء ، والحصول على المزيد من المشاركة في التمديد أكثر مما تحتاج إلى أن تكون. وكلما تم ذلك بين الوصيَين ، كلما قلت فرصة إطلاق الأحداث التي قد تحول مسارك إلى توزيع غير مقصود ، وكل المشاكل التي ستجلبها.

جديد لعام 2015

حسنًا ، لقد تحدثنا حتى الآن عن ما فعله الناس في الماضي - كما هو الحال في عام 2014 - خاصةً فيما يتعلق بالانقلالات غير المباشرة. ولكن يرجى العلم بأن القواعد قد تغيرت لعام 2015 والسنوات اللاحقة.

حيث سمحت لك مصلحة الضرائب في السابق بإجراء عملية ترحيل غير مباشرة لكل حساب تقاعدي ، القاعدة الجديدة هي أنك ستتمكن من إجراء عملية تحويل واحدة غير مباشرة لكل 12 شهرًا.

تلقيت ذلك؟ واحد فقط.

وليست واحدة في السنة ، ولكن واحدة لكل 12 شهرًا.

ويعني هذا أنه إذا نفذت واحدة في 30 حزيران 2015 ، فلن تتمكن من إجراء عمل آخر في 1 كانون الثاني ، فقط لأننا انتقلنا إلى عام جديد تمامًا. تعني قاعدة الـ 12 شهرًا أنك لن تتمكن من إجراء ترحيل آخر غير مباشر حتى 1 تموز 2015. ولا يهم إذا كان لديك 15 حسابًا للتقاعد. سيُسمح لك بتدوير غير مباشر واحد فقط لمدة 12 شهرًا - وهذا كل شيء.

تزداد الأمور سوءا.

إذا كنت تفعل ما لا يمكن تصوره ، وترتبت عملية ترحيل ثانية غير مباشرة ، فلن يكون المبلغ الكامل للتحويل خاضعًا للضريبة فقط ويخضع لضريبة 10٪ من عقوبة السحب المبكر ، ولكن سيتعين عليك أيضًا دفع 6% كل سنة ضريبة المساهمة الزائدة على المبلغ المحول في الحساب الجديد لطالما بقي التمديد في IRA.

ولكن هناك أمرًا واحدًا لم يتغير هو أنه يمكنك إجراء عدد غير محدود من عمليات التدوير المباشرة بين حسابات التحويلات العاجلة أو عمليات الانقلاب المباشر من حسابات IRA التقليدية إلى Roth IRA.

يمكنك الحصول على مزيد من المعلومات عن طريق التحقق من IRA One-Rollover-Per-Year Rule من مصلحة الضرائب الأمريكية.

مثال عملي على تجاوز غير مباشر ذهب خطأ

لنفترض أنك ستحصل على 20000 دولار من حساب الاستجابة العاجلة مع Vanguard ، وتقرر أنك تريد نقل 10000 دولار إلى حساب IRA حالي مع E * TRADE ، و 10،000 دولار إلى حساب IRA جديد مع Betterment. لأي سبب من الأسباب ، لديك Vanguard إرسال شيك بمبلغ 20،000 دولار إليك مباشرةً ، ربما لأنك لم تفتح الحساب بعد مع Betterment ، لذلك تريد الاحتفاظ بالنقود لفترة من الوقت ، وأنت تعلم أن لديك 60 يومًا افعلها.

ولكن هذا هو المكان الذي يصبح فيه الحد الأقصى غير المباشر السنوي لكل مستخدم جديدًا قبيحًا.

قد تفترض أن تقسيم المال بين حساب E * TRADE وحساب Betterment الذي سيبدأ قريباً سيشكل انتقالاً فردياً ، حيث أن جميع الأموال في التحويل جاءت من حساب IRA واحد مع Vanguard.

لن تراه مصلحة الضرائب على هذا النحو.

سوف ينظرون في تحويل الأموال إلى E * TRADE و Betterment على أنهما يمثلان عمليتين منفصلتين غير مباشرتين. ونتيجة لذلك ، سيتم اعتبار أحد عمليات التحوّل - من المحتمل أن يكون E * TRADE - تمثيلية مسموح بها ، في حين أن الثاني سيعتبر التوزيع المبكر. هذا بالطبع سيخضعك لإدراج 10.000 دولار كدخل عادي في السنة التي يتم فيها التحويل ، بالإضافة إلى 10٪ ضريبة جزاء السحب المبكر.

وإذا قمت بالمضي قدمًا وقمت بتحويل الأموال إلى حساب IRA مع Betterment على أي حال ، فستكون خاضعاً لضريبة المساهمة الزائدة البالغة 6٪ طالما أن أموال التوفير في حساب IRA.

ضربة مزدوجة!

لنفترض الآن أنك قد اتخذت بالفعل مبلغ 20000 دولار من Vanguard قبل قراءة هذه المقالة. لذلك وضعت 10000 دولار في حساب E * TRADE كما هو مخطط ، ولكن بعد ذلك أعد إيداع المبلغ المتبقي البالغ 10،000 دولار في حساب Vanguard لتجنب جميع المشاكل الضريبية.

كش ملكه ثانية - ستنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في إعادة إيداعها في Vanguard على أنها ثاني عملية انتقال غير مباشرة. ستطبق جميع الضرائب نفسها ، ولن تكون أفضل حالاً إذا ما تقدمت ووضع الأموال في حساب ضريبة الاستهلاك الأمريكية.

يمكننا القول على الأرجح أنه إذا واجهت مثل هذا الموقف ، فإن أفضل استراتيجية هي أن يتم غرس مبلغ الـ 10،000 دولار الثاني كأموال غير تقاعدية. يجب عليك دفع ضريبة دخل منتظمة على التوزيع ، بالإضافة إلى 10٪ من الغرامة. ولكنك لن تكون خاضعًا للضريبة الزائدة بنسبة 6٪ على بقية حياتك الطبيعية ، نظرًا لأن التكرار لن يجلس في حساب آخر في IRA في مكان ما.

هذه أشياء معقدة ، لذلك إذا وجدت نفسك في موقف كهذا ، فعليك التحدث إلى اتفاق السلام الشامل في أقرب وقت ممكن.

في الواقع ، يجب عليك التحدث إلى اتفاقية السلام الشامل قبل أن تفكر في إجراء عملية ترحيل غير مباشرة في أي وقت.

أفضل نصيحة: التظاهر بأن التمديد غير المباشر غير موجود!

بالنظر إلى ضخامة العواقب الضريبية ، فضلاً عن نقص الخيارات ، فإن أفضل إستراتيجية عامة هي استخدام أسلوب التمديد المباشر في أي وقت تريد فيه تحويل الأموال بين حسابات التقاعد.

ننسى أن طريقة التمرير غير المباشر موجودة. إذا حاولت ذلك وأخطأت ، فستصبح الأمور قبيحة بسرعة.

أضف تعليقك