خيارات للأفراد تعويضات عالية مع 401 (ك) القيود

إذا كنت محظوظًا بما يكفي ليصبح موظفًا عالي التعويض (HCE) ، فستتعلم بسرعة أن هناك قيودًا على مقدار ما يمكنك المساهمة به في حسابك 401 (k). تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بهذا حتى يكون هناك مساهمة أكثر في جميع مجالات الدفع. وهو جزء مما يسمى اختبار عدم التمييز السنوي لخطط التقاعد.

في حين أنه لا توجد طرق مباشرة يمكن أن تساهم بها HCEs أكثر في 401 (k) ، فهناك أشياء يمكن تنفيذها كحلول بديلة. في هذه المقالة ، ستتعرف على ما هي عليه ، بدءًا بأبهى الطرق وأكثرها تعقيدًا وتتطلب المزيد من الجهد.

الإنتقال السريع 401 (k) Restrictions for Highly Transensated EmployeesStraight Forward WorkaroundsRoth حسابات IRATaxable حسابات الصحة التوفير RackBackdoor RothConclusion

401 (ك) قيود للموظفين ذوي التعويضات العالية

وفقًا لتعريف مصلحة الضرائب الأمريكية ، فأنت أحد الموظفين الذين يحصلون على تعويض كبير إذا كنت تستوفي أيًا مما يلي:

امتلاك أكثر من 5٪ من الفائدة في النشاط التجاري في أي وقت خلال السنة أو السنة السابقة ، بغض النظر عن مقدار التعويض الذي حصل عليه أو حصل عليه الشخص ، أو

بالنسبة للسنة السابقة ، حصلت الشركة على تعويضات من أكثر من 115،000 دولار (إذا كانت السنة السابقة 2014 ؛ 120،000 دولار في العام السابق 2015 أو 2016 أو 2017 أو 2018) ، وإذا كان صاحب العمل يختار ، كان في أعلى 20 النسبة المئوية للموظفين عند تصنيفهم بالتعويض.

إذا حققت أكثر من 120 ألف دولار ، فأنت تمثل HCE. لا يبدو الأمر كثيرًا مقارنةً بكافة الرؤساء التنفيذيين الذين يصنعون الملايين سنويًا. ولكن مثل معظم الأشياء في مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإنها لم تلحق بالأزمنة الحديثة ، وهو ما يعني أن العديد من الأشخاص العاديين يحصلون على عقوبات.

يتم تعريف التعويض على أنه يشمل العلاوات والعمل الإضافي والعمولات وإرجاء المرتبات من أجل 401 (ك) أو فوائد خطة الكافتيريا.

بالنسبة لعام 2018 ، زادت المساهمات في 401 (k) ، و 403 (b) ، ومعظم الخطط الـ 457 ، وخطة توفير مدخرات الحكومة الفيدرالية من 18000 دولار إلى 18500 دولار. بعبارات بسيطة ، تصل قيمة HCEs إلى 18،500 دولار.

الحلول المباشرة

روث الجيش الجمهوري الايرلندي

روث الجيش الجمهوري الايرلندي هي خيار كبير للتقاعد. الفرق الرئيسي من 401 (ك) هو أن المال الذي يذهب إليها هو المال بعد الضرائب. عندما تبدأ في إجراء التوزيعات ، لا توجد ضرائب مستحقة منذ أن قمت بدفعها بالفعل. المكاسب هي معفاة من الضرائب أيضًا إذا كانت مؤهلة.

سوف HCEs بالفعل ضرب مستويات التدريجي ل Roths عند 120 ألف دولار. تصبح غير مؤهلة في 135،000 دولار. هذا يعني أن هناك فرصة صغيرة متاحة فقط. بالنسبة للأزواج المتزوجين ، يبدأ الطرد من 189000 دولار وهم غير مؤهلين بمبلغ 199،000 دولار.

الحسابات الخاضعة للضريبة

بما أن العديد من HCEs من المحتمل أن تكون غير مؤهلة لـ Roths ، فإن معظمها سينتهي مع الحسابات الخاضعة للضريبة كحل بديل. هذا يعني ببساطة إيداع الأموال في حساب الوساطة أو صندوق الاستثمار المشترك كدولارات ما بعد الضرائب التي كان من الممكن أن تذهب إلى 401 (ك).

يمكن سحب الأموال في الحساب معفاة من الضرائب لأنها ببساطة حساب سمسرة. سيتم تطبيق الضرائب على أي مكاسب ولكن هذا هو المكان الذي تصبح فيه الأشياء مثيرة للاهتمام. دعنا نقول بعد 15 سنة لديك ربح قدره 50،000 دولار. لأنه مكسب طويل الأجل ، فأنت تدفع فقط ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل. أي بنسبة 15٪ إذا كنت تقدم طلبًا فرديًا ، فستحصل على مبلغ 38.600 دولار إلى 425.800 دولار أو اشتراكًا مشتركًا معًا وتكسب ما بين 77 و 200 دولار إلى 479000 دولار أمريكي. سيتم تطبيق نسبة 20٪ إذا كنت تقوم بإيداع شخص واحد وتكسب ما بين 77 و 200 دولار إلى 479،000 دولار أو الحصول على ملفات متزوجة وربح أكثر من 479،000 دولار.

وبما أننا نناقش موضوع HCEs ، فهناك أيضاً رسم إضافي نسبته 3.8٪ يطبق على أصحاب الدخل المرتفع. وهذا ما يسمى ضريبة الدخل الاستثماري الصافي وينطبق على المودعين الفرديين الذين يكسبون 200000 دولار أمريكي أو متزوجون ويودعون معاً مبلغ 250،000 دولار.

حسابات التوفير الصحي

تعد HSAs إستراتيجية أخرى تستخدمها HCEs. انهم ببساطة كحد أقصى من هذه الحسابات. وغالبا ما تستخدم HSAs مع خطط صحية عالية للخصم. إذا كنت الشخص الوحيد الذي يساهم في الخطة ، فإن الحد الأقصى هو 3،450 دولارًا. إذا كنت عائلة ، فإن الحد الأقصى هو 6،900 دولار.

من أفضل أجزاء استخدام HSA هو عدم وجود قيود على الدخل على المساهمات. استخدام الأموال للنفقات الطبية هي أيضا معفاة من الضرائب.

الباب الخلفي روث

يمكن أن يصبح هذا الخيار معقدًا ويعتمد على عدد من العوامل الخاصة بموقفك. من الأفضل التحدث مع المحاسب الخاص بك إذا كنت تخطط لاستخدامه.

يبدأ Roth مستتر الحياة ك IRA تقليدي. يتم إيداع الأموال بعد الضرائب في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. ثم يتم تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث. هذا يفترض أنك لا تملك بالفعل IRA. غالباً ما لا يكلف التحويل الكثير من الضرائب إذا كان هناك أي ضرائب على الإطلاق.

إذا كان لديك حساب IRA ، فإن تحويل حساب IRA التقليدي إلى Roth يمكن أن يؤدي إلى عواقب ضريبية. يمكنك معرفة المزيد حول إيجابيات وسلبيات هذه الإستراتيجية هنا.

استنتاج

بالنسبة إلى HCEs ، يمكن أن تشعر كأنك تغادر المال على طاولة التقاعد المندفعة. مع العلم أنك قد لا تحصل على أفضل صفقة على الضرائب ، لا تزال هناك خيارات قابلة للتطبيق متاحة لك. في هذه المقالة ، تعرفت على عدد قليل يستحق بالتأكيد الاستكشاف.