الاستثمار

اسأل GFC 025: هل يجعل تحويل Roth IRA معنى عندما أكون متقاعدًا بالفعل؟

اسأل GFC 025: هل يجعل تحويل Roth IRA معنى عندما أكون متقاعدًا بالفعل؟

لقد تحدثت كثيرًا على مر السنين حول تحويلات Roth IRA ، ولكن هل كانت منطقية عندما تكون قد تقاعدت بالفعل؟ وإذا كان الأمر كذلك ، فما أفضل استراتيجية لتحقيق التحويل؟

لقد تلقينا اسأل GFC السؤال الذي يشير إلى كلا الموضوعين:

"لدي 300K في 401K صاحب العمل السابق. عمري 69 سنة. التحضير ل RMD (التوزيعات الدنيا المطلوبة) في 2 سنوات ، أفكر في نقل بعض 401K إلى روث قبل ذلك. هل استطيع
قم بما يلي:

- انقل 50 ألف دولار من 401 ألفًا بعد التوزيع الرابع (كي أحصل على هذا الدخل) ، لكن قبل نهاية العام؟ يفترض التوزيع هو 12/23 ، والحصول على توزيع ، ثم تحرك 401K 12/28 للضريبة هذا العام.

- قم بتحريك مبلغ 50 ألف دولار من 401 كيلوبايت في العام المقبل لضرب الضريبة في العام المقبل. وقد أتحرك أكثر اعتمادا على كيفية حدوث الضريبة ، وسوف نحلل ذلك.

بالنسبة للجزء الأكبر ، عادةً ما يكون إجراء تحويل Roth فكرة جيدة ، بغض النظر عن أي جانب من خط التقاعد الذي أنت فيه. وعادةً ما يكون تباعد عملية التحويل على مدار عدة سنوات أفضل استراتيجية. ولكن دعنا نناقش التفاصيل ، نظرًا لأن إجراء التحويل في التقاعد قد يضيف تجاعيدًا أو اثنتين إلى العملية.

فائدة القيام بتحويل روث في التقاعد

نظرًا لأن عمليات السحب التي يتم أخذها من Roth IRAs معفاة من الضرائب ، فهذه هي الميزة الأكثر وضوحًا لإجراء التحويل. من خلال تحويل أموال 401 (k) إلى Roth IRA ، يقوم الكاتب بتبادل مصدر دخل خاضع للضريبة لمصدر معفي من الضرائب. ومع ذلك ، لا تكون الآثار الضريبية دائمًا مجرد لعبة نقية ، خاصةً في حالة التقاعد ، ولكننا سنحصل على مزيد من التفاصيل بشأن الضرائب في القسم التالي.

ثاني أكبر ميزة لتحويل روث - في الواقع ، ربما ال أكبر في التقاعد - هو أن Roth IRAs لا تتطلب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD’s).

لماذا هذه صفقة كبيرة؟

RMDs هي الطريقة التي تستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية لإجبار الأموال على الخروج من خطط التقاعد المحمي من الضرائب ، وفي الدخل الخاضع للضريبة. بعد سنوات من جمع التبرعات والأرباح المعفاة من الضرائب والضرائب المؤجلة ، تمثل RMD وقت الاسترداد الضريبي.

مطلوب RMD عندما تصل إلى سن 70 1/2. عند هذه النقطة ، يجب أن تبدأ كل خطة توزيع الأموال على أساس العمر المتوقع المتبقية في سن كل توزيع. من الناحية النظرية ، سيعني هذا أنه من سن 70 1/2 إلى 90 ، فإن خطة التقاعد الخاصة بك سيتم استنزافها تقريبًا ، أو قريبة جدًا منها.

تصبح هذه مشكلة واضحة إذا كنت تعيش في التسعينات ، وهو أمر لم يعد شائعًا. لكنك ستصل في ذلك العمر مع أصول تقاعد مخفضة إلى حد كبير.

نظرًا لأن Roth IRAs لا تتطلب RMD ، فمن المؤكد تقريبًا أنه لديك أفضل أمل لا يفوق أموالك.

بنفس الطريقة ، Roth IRAs هي طريقة ممتازة للحفاظ على بعض الأصول التقاعد الخاصة بك على الأقل لنقل إلى ورثتك عند وفاتك. في حين أن حسابات IRA التقليدية وغيرها من خطط التقاعد تولد مسؤولية ضريبية على ورثتك (بسبب RMD) ، فإن Roth IRAs لا تولد دخلاً خاضعًا للضريبة.

لذلك هناك أسباب مقنعة بشكل واضح لتحويل 401 (ك) ، أو أي خطط التقاعد المحمي الضرائب الأخرى ، إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي.

العواقب الضريبية المحتملة لهذا التحويل روث

من أجل الحصول على الدخل المعفي من الضرائب الذي توفره Roth IRA ، عليك أولاً دفع ضريبة دخل منتظمة على مبلغ المال الذي تقوم بتحويله من خطط التقاعد الأخرى. مرة اخرى تخضع التوزيعات من أي خطة تقاعد - بخلاف Roth IRA - لضريبة الدخل.

من خلال تحويل 50000 دولار من خطة 401 (ك) إلى Roth IRA ، يقوم الكاتب بإضافة 50،000 دولار إلى دخله الخاضع للضريبة. إذا كان نتيجة لإضافة هذا المبلغ إلى دخله الخاضع للضريبة الأخرى يضعه في الشريحة الضريبية التي تبلغ 25٪ ، فسيكون عليه دفع 12500 دولار على التحويل. أي ضرائب دخل للدولة ستضيف إلى تلك المسؤولية.

هذا هو المكان الذي يتعين عليك تقييم وضعك الضريبي الحالي ، مقارنة بما تتوقع أن يكون في غضون بضع سنوات. يبلغ عمر الكاتب 69 عامًا ولا يشير إلى ما إذا كان متقاعدًا أو إذا كان لا يزال يعمل. هذا يخلق مزيدا من الاعتبار.

إذا كان في أي شيء أكبر من الشريحة الضريبية 15٪ ، ولكنه يتوقع أن يكون في شريحة ضريبية أقل بعد تحويل 70 1/2 ، فقد لا يرغب في إجراء التحويل في الوقت الحالي. هذا صحيح بشكل خاص إذا كان لديه دخل العمل.

ومع ذلك ، إذا لم يكن يتوقع انخفاضًا كبيرًا في فئته الضريبية في المستقبل ، فسيكون من المنطقي إجراء تحويل روث الآن.

لا أعرف ما إذا كان هناك أي تطبيق على الكاتب ، ولكن هناك على الأقل ثلاثة عوامل ضريبية أخرى يجب مراعاتها عند إجراء تحويل Roth:

1) ضريبة مالية بنسبة 3.8 ٪. بموجب أحكام Obamacare ، هناك ضريبة مالية بنسبة 3.8 ٪ على دخل الاستثمار المكتسب من الأزواج الذين يتم تسجيلهم بالاشتراك مع إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) بأكثر من 250،000 دولار (أو 200،000 دولار للملفات الفردية). ستحتاج إلى توخي الحذر من أن مبلغ تحويل Roth لن يؤدي إلى تشغيل هذه الضريبة.

2) إذا كان لديك سهم شركة في خطة 401 (ك) الخاصة بك. الكاتب يريد تحويل له 401 (ك). هذا يثير احتمال أن الخطة تحتوي على أسهم الشركة. هناك قواعد خاصة تنطبق على صافي التقدير غير المحققة (NUA) من أسهم الشركة الممتازة في خطة الشركة. بما أن الكاتب قد تخطى سن 59 ، فإن هذه القواعد تسمح له بتوزيع مبلغ إجمالي من 401 (ك) ، ودفع ضريبة الدخل فقط على التكلفة الفعلية للسهم.يمكنه بيع الأسهم في وقت لاحق ، حيث يدفع فقط معدل مكاسب رأس المال على المدى الطويل. هذا قد يكلفه أقل في الضرائب من القيام بتحويل روث.

3) دفع الالتزامات الضريبية خارج المدخرات المحمية غير الضريبية. إذا أراد الكاتب أن يكون قادرًا على تحويل مبلغ الـ 50،000 دولار بالكامل إلى Roth IRA ، فسيتعين عليه دفع التزامات ضريبة الدخل من المدخرات الخاضعة للضريبة. على سبيل المثال ، إذا كان في الشريحة الضريبية 25٪ ، فسيكون عليه دفع 12500 دولارًا كضرائب. إذا دفع هذا المبلغ من مبلغ التحويل ، فإن مبلغ 37،500 دولار فقط سيصل إلى روث. من خلال دفع فاتورة الضرائب من المدخرات الخاضعة للضريبة ، يمكنه تحويل الرصيد بالكامل.

معالجة الأسئلة المحددة للكاتب

الآن بعد أن قمنا بتغطية أساسيات تحويل روث بعد التقاعد ، دعونا نصل إلى معالجة أسئلة محددة من الكاتب.

يسأل الكاتب ما إذا كان يمكنه القيام بما يلي:

حرك $ 50k من 401K بعد توزيع Q 4 (لذا أحصل على ذلك الدخل) ، لكن قبل نهاية العام؟ يفترض التوزيع هو 12/23 ، والحصول على توزيع ، ثم تحرك 401K 12/28 للضريبة هذا العام.

قم بتحريك $ 50k من 401K في وقت ما من العام المقبل لضرب الضريبة في العام القادم. قد أتحرك أكثر اعتمادًا على كيفية أداء الضريبة ، سوف نحلل ذلك.

الجواب على كلا السؤالين هو نفسه تقريبا. يمكنه بالتأكيد القيام بذلك ، ومن المنطقي نشر هذا التحويل على مدار عدة سنوات. هناك 300،000 دولار يجلس في 401 (ك) له ، والعواقب الضريبية للتحرك في كل مرة يمكن أن تكون ساحقة. من الأفضل القيام بالتحويل على خطة القسط عندما يكون هذا النوع من المال متصلاً.

إذا حاول أن يحرك رصيد 401 (k) بالكامل من 300،000 دولار في سنة واحدة ، يمكن أن يدفع التزامه الضريبي الفيدرالي وحكومة الولايات المتحدة إلى ما بين 40٪ و 50٪. إن دفع ضرائب تصل إلى أكثر من 150،000 دولار ، مقابل امتياز الحصول على دخل خالي من الضرائب في المستقبل ، هو ثمن باهظ لا يمكن دفعه حتى مقابل تلك الفائدة.

من خلال إجراء تحويلات سنوية تبلغ 50.000 دولار ، يجب أن يخضع التحويل لمعدلات ضريبية أقل بكثير ، مما يمكنها من نقل المزيد من الأموال إلى روث.

هذا ما قصدته عندما قلت في وقت سابق أن الآثار الضريبية لتحول روث ليست دائما لعبة نقية. يعتمد الكثير على شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك ، وعلى مقدار الأموال التي تقوم بتحويلها إلى روث.

في جميع الاحتمالات ، سيتمكن الكاتب من ضبط التحويل بطريقة تحافظ على الحد الأدنى من المسؤولية الضريبية ، وتحقق الهدف الذي يأمل في تحقيقه.

أضف تعليقك