Roth IRA Recharacterization Rules - Reverse / Undo a Roth IRA Conversion

كم عدد المرات التي ترغب في حياتك في حياتكافعل"أو"استرجع“.

في كثير من الأحيان تمسكك بالقرار الذي اتخذته والتداعيات التي تأتي معه.

عندما يتعلق الأمر بالاستثمار ، فإن الكثير منا قد ارتكب أخطاء على مر السنين. ما إذا كان يتم تمويل خطة التقاعد الخاصة بك أو شراء "رأس المال الساخن" الذي تحول إلى كارثة. هذه قرارات لا رجعة فيها.

أحد القرارات التي تسمح لك بالنقد في "إعادة" هو تحويل Roth IRA.

بالنسبة إلى هؤلاء الذين ربما حولوا Roth IRA قبل الأوان ، إليك ما تحتاج إلى معرفته لعكسه مرة أخرى إلى حساب IRA التقليدي المعروف باسم "Recharacterization“.

فيما يلي القواعد على Recacracterization IRA التي تحتاج إلى معرفتها. تعرف على المزيد حول قواعد Roth IRA وحدود المساهمة هنا أيضًا!

خلاصة حدث تحويل 2010

إذا لم تكن قد سمعت عن حدث Roth IRA Conversion لعام 2010 ، فمن الواضح أنك لم تزور مدونتي من قبل. هذا بخير ، أنا أسامحك 🙂 في حين أن عام 2010 هو العام الفعلي الذي ستتمكن من تحويله ، يمكن تأجيل الدخل المراد المطالبة به حتى 2011 و 2012.

توقعت الغالبية العظمى من الاستفادة من هذا ، وضعت مصلحة الضرائب الخاصة شرط خاص حول كيفية دفع الضريبة. منحت لك مصلحة الضرائب الأمريكية خيار المطالبة بنسبة 50٪ من مبلغ التحويل كدخل في عام 2011 و 50٪ المتبقية في عام 2012. ضع في اعتبارك أن هذا هو فقط في عام 2010. بعد عام 2010 ، سيتم دفع جميع الضرائب بالكامل في السنة التالية للمضي قدمًا.

إذا اخترت دفع الضريبة على مدار فترة عامين ، فضع في اعتبارك أن معدل الضريبة محدد لتلك السنة فقط. على سبيل المثال ، في عام 2011 ، ستدفع الضريبة استنادًا إلى فئتك الضريبية لتلك السنة. إذا كان دخلك صاروخًا إلى حد ما في عام 2012 ، فستدفع أكثر في الضرائب في ذلك العام للتحويل.

لماذا سوف يعيد تشكيلك تحويل روث IRA؟

هذا سؤال عظيم! مع بلوغ مؤشر داو جونز حوالي 10000 مرة أخرى ، آمل ألا تكون راغبًا في إجراء إعادة تصنيف لـ Roth IRA في السنوات القليلة المقبلة. معظم الشركات التي أعادت تحويل Roth IRA قامت بذلك للأسباب التالية.

في وقت التحويل ، تكون قيمة حسابك في حساب IRA التقليدي هو ما عليك إضافته كدخل عادي لتلك السنة. إذا قمت بتنفيذ تحويل Roth IRA في أوائل عام 2008 عندما كان مؤشر داو جونز لا يزال في مستويات محترمة ، فإن Recharacterization هو هبة من السماء.

لماذا ا؟ لأنه يمكنك عكس التحويل عندما يكون رصيد حسابك أعلى ويتم الآن التحويل إلى مبلغ أقل. في الجوهر ، هذا يعني أنك ستدفع ضريبة دخل أقل على التحويل. كيف هذا من أجل الإعادة؟

هل افتقدت الموعد النهائي؟

كما هو الحال مع أي قسيمة رائعة ، عادة ما يكون هناك تاريخ انتهاء صلاحية. إعادة تشكيل لا يختلف. لديك حتى 15 أكتوبر من السنة التقويمية بعد السنة التي قمت بتحويلها إلى إعادة تشكيل. لأولئك الذين يريدون عكس تحويلاتك لعام 2008 ؛ آسف ، ولكن فات الأوان.

للرجوع إليها مستقبلاً ، إذا كنت تحاول إعادة تحويل تحويل من Roth إلى حساب IRA التقليدي غير مسموح بإعادة التحويل إلى روث في نفس السنة الضريبية أو في غضون 30 يومًا من إعادة تصنيف IRA.

بعبارة أخرى ، لا يمكن إعادة تحويل حساب الاستجابة العاجلة الذي تحول إلى روث في وقت سابق من هذا العام ثم تحوله مرة أخرى إلى روث هذا العام. يجب تأجيل إعادة الإرسال حتى 1 يناير على الأقل أو في وقت لاحق ، بعد 30 يومًا من إعادة IRA إلى التقليدية.

قواعد حول كيفية الإبلاغ عن إعادة التشكيل

لعكس التحويل ، الخطوة الأولى هي الاتصال بصاحب الحساب الخاص بك. على سبيل المثال ، سيكون لدى معظم شركات الوساطة الخاصة بها الأوراق المنزلية الخاصة بها لإكمالها. ستعتمد الخطوة التالية إذا كنت قد قدمت إقرارك الضريبي أم لا. إذا لم تكن قد قمت برفع ملف ، فستحتاج فقط إلى تحديث النموذج 1040. إذا كنت قد رفعت من قبل ، فستحتاج إلى إرسال نسخة معدلة مع نموذج 1040x وستعود إلى لوحة الرسم.

سؤال إعادة ترتيب حديث

هل إعادة التوصيف تعتمد على دولارات الأسهم أو أسهم الأسهم فقط؟ - هنا وضعي: في عام 2010 ، انتقلت 10000 سهم من أسهم شركة ABC في حسابي التقليدي IRA إلى Roth IRA الذي تم افتتاحه حديثًا (تم إيداع حساب My Roth 10000 سهم (وليس قيمة بالدولار) ، بما أنني لم أقم ببيع الأسهم عندما لم نقل).

كان أملي المتوقع في ذلك الوقت هو أن الأسهم ستقدر قيمتها في غضون عام ، ثم يمكنني دفع ضريبة على 10000 سهم تم تقييمها في وقت التحويل إلى روث وستحقق مكاسب دون عبء ضريبي في Roth IRA. لسوء الحظ ، لم يرتفع سعر السهم ولكنه انخفض بشكل كبير.

ونتيجة لذلك ، طلبت من خدمة الوساطة الخاصة بي إعادة تحويل (أو إعادة وصف) 10000 سهم من ABC من Roth إلى IRA التقليدي في أبريل من العام التالي 2011. تم الانتهاء من التوصيف بنجاح.

ومع ذلك ، فقد أبلغت شركتي لخدمات الوساطة عن تحويل IRA بمبلغ $ (وليس عدد الأسهم). بما أن قيمة 100 دولار في وقت إعادة التوصيف في أبريل 2011 كانت أقل بكثير من القيمة في وقت الانتقال من IRA التقليدي إلى Roth IRA في عام 2010.

هل أنا مدين بضريبة على فرق قيم $؟ هل تمت إعادة تصنيف 10000 سهم بشكل صحيح دون عواقب ضريبية؟ أود أن أؤكد أنني لم أتعامل مع السهم طوال الوقت الذي كان فيه السهم في روث IRA.أنا ببساطة نقل 10000 سهم من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث والعودة بها من روث إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.

• يتم الإبلاغ عن جميع التحويلات Roth وإعادة التصنيف بالدولار. إذا أخبرت الوصي على عدد الأسهم التي تريد تحويلها ، فسوف تبلغ عن قيمة تلك الأسهم في 1099R ويجب عليك الإبلاغ عن تلك القيمة في دخلك. عند إعادة تصنيفك ، يجب عليك طلب إعادة التصنيف من حيث المبلغ بالدولار للتحويل الأصلي الذي تريد إعادة رسمه.

في حالتك ، قمت بتحويلها إلى Roth IRA جديد بدلاً من Roth. إن عملية إعادة التصنيف الكاملة لمثل هذا التحويل بسيطة في أنه لا يجب إجراء حساب للأرباح لحساب نتائج استثمار Roth بأكمله حيث أن Roth لا يحمل أي شيء بخلاف التحويل الخاص بك.

ﻟذا ، ﯾﺟب أن ﯾﮐون ﻟدى Roth IRA ﻓﻲ اﻟوﻗت اﻟﺣﺎﺿر ﻣوازﻧﺔ -0- ، وﮐﺎﻧت اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺧﻔﺿﺔ ﻟﮭذه اﻷﺳﮭم ﻗد ﻋﺎدت اﻵن إﻟﯽ ﺣﺳﺎب TIRA اﻟﺧﺎص ﺑك. لقد ألغيت فاتورة الضريبة على التحويل. أفترض أنه لم تكن هناك أرباح الأسهم المدفوعة على السهم بينما كان في روث الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.

2. سؤالي الثاني هو كم مرة يمكنني الانتقال بين Roth و IRA التقليدية مثلما فعلت في 2010 و 2011؟ هل هناك أي قاعدة تحد من عدد التحويلات من RAC إلى RNA التقليدي (وإعادة التوصيف) في عام واحد أو في عمر الشخص؟

• هناك حد زمني لتحويل نفس الأصول. هذا الحد الزمني هو إما 30 يومًا من تاريخ إعادة التصنيف أو 1 كانون الثاني من السنة التالية للتحويل ، أيهما أطول. نظرًا لأن التحويل الآخر كان في عام 2010 وأعدت تسميته في نيسان (أبريل) 2011 ، يمكنك إعادة إجراء 30 يومًا بعد إعادة تصنيف شهر نيسان.

لم يكن عليك الانتظار حتى عام 2012 نظرًا لأن التحويل الذي تم إعادة تصنيفه كان تحويلًا عام 2010 ، وليس تحويلًا في عام 2011. هذه هي فترة الانتظار الوحيدة ولا تنطبق إلا عند إعادة استخدام نفس الأصول. يمكن للأشخاص ذوي حسابات التحويلات النقدية الكبيرة التي تقوم بتحويلات جزئية تحويل مبالغ أخرى في حساب الاستجابة العاجلة دون فترة انتظار.

لاحظ أنه يجب عليك الإبلاغ عن نشاطك في الإقرارات الضريبية الخاصة بك عند إعادة التصنيف. بالنسبة لعام 2010 ، كان يجب عليك تقديم نموذج 8606 للإبلاغ عن التحويل الخاص بك ، إلا إذا قمت بتقديمه بعد أن قمت بتجديده. إذا قمت بالتسجيل بعد أن قمت بإعادة تجسيد التحويل ، فإنك لم تكن بحاجة إلى 8606 ، ولكن كان ينبغي أن تتضمن بيانًا تفسيريًا مع عائدات عام 2010 تشير إلى تواريخ ومبالغ التحويل وتاريخ ومبلغ إعادة التأصيل ومقدار ما كان يستحق عند نقله مرة أخرى إلى TIRA.

لم تتسلم أنت أو مصلحة الضرائب الأمريكية الرقم 1099R لإعادة التصنيف حتى يناير 2012 ، ولكن يجب أن تكون 1099R مشفرة لتشير إلى أنك قمت بإعادة تشكيل تحويل عام 2010. وبما أن هذا كله ينطبق على عام 2010 ، فإن عائدك لعام 2011 لا يجب أن يعكس أي شيء آخر حول إعادة التصنيف هذه.

إذا لم تُدرج عبارات توضيحية ، فقد تواجه مصلحة الضرائب لديك مشكلة في فهم ما فعلته ومقدار إعادة تحويل حسابك.