هل أنت مرتبك من قبل جميع خطط التقاعد المتاحة؟ هناك عدد غير قليل ، وهناك اختلافات في كل نوع من أنواع الخطة.
سأساعدك في اختيار أفضل خطط التقاعد ، من خلال إلقاء نظرة فاحصة على كل منها.
ربما أنت على وشك البدء في خطة ، أو ربما تفكر في أخذ اثنين أو أكثر - وهو أمر نادر الحدوث.
سنزودك بالميزات البارزة في الخطط المختلفة ، بالإضافة إلى بعض العيوب التي تحتاج إلى معرفتها.
حسابات التقاعد الفردية (IRAs)
الجيش الجمهوري الايرلندي هو الأساس في جميع خطط التقاعد الضريبي المحمية. ليس فقط أنها أسهل خطة لإعدادها وإدارتها ، ولكنها متاحة أيضًا لأي شخص حصل على دخل. كما يعمل بمثابة شيء من حساب الوجهة ، لأن جميع خطط التقاعد تقريبًا يمكن أن تتدحرج إلى واحدة ، وعادة ما يمكن المالك من الإفلات من عواقب ضريبية فورية نتيجة التمديد.
نقطة بيع أخرى هي أن الجيش الجمهوري الايرلندي هو تماما ذاتيين. على عكس الخطط التي يرعاها أصحاب العمل ، والتي تحد عادة استثماراتك إلى حفنة من الصناديق المشتركة أو صناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) ، يمكن عقد حساب الاستجابة العاجلة في حساب وساطة استثمارية كبير حيث يمكن استثماره في كل فئة أصول متاحة تقريبا.
ويشمل ذلك الأسهم الفردية والسندات وغيرها من أدوات الدخل الثابت ، والصناديق ، والخيارات ، والسلع ، وصناديق الاستثمار العقاري (REITs). لا تقدم معظم الخطط التي يرعاها أصحاب العمل أي شيء قريب من تلك الخيارات العديدة.
هناك قائمة قصيرة جدًا من استثمارات IRA المحظورة ، وإلا يمكنك الاستثمار في أي شيء آخر. يجب تقديم المساهمات في تاريخ تقديم الإقرارات الضريبية التالي للسنة التقويمية (مثل 15 أبريل 2018 لعام 2017).
لا يوجد نوع واحد فقط من IRA. تأتي IRA في ثلاثة أنواع أساسية:
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
هذا هو النوع الأكثر شيوعا من الجيش الجمهوري الايرلندي. فهي تتيح لك المساهمة بمبلغ يصل إلى 5،500 دولار في السنة (6500 دولار إذا كنت 50 عامًا أو أكثر) في الخطة ، وخصم تلك المساهمة من ضريبة الدخل (هناك حدود إذا كنت مشمولًا بخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل - انظر جدول IRA أدناه).
ينمو حساب ضريبة الدخل (IRA) الخاص بك على أساس مؤجل من الضرائب ، ولن يصبح خاضعاً للضريبة حتى تبدأ في أخذ التوزيعات من الخطة. إذا كان عمرك فوق 59 سنة ، سيتم فرض ضرائب على هذه السحوبات بمعدلات ضريبة الدخل العادية ، والتي يجب أن تكون أقل بعد التقاعد. إذا قمت بإجراء عمليات سحب قبل أن تصبح 59 1/2 ، فستكون خاضعة ليس فقط لضريبة الدخل العادية ، ولكن أيضا على 10 ٪ من غرامة السحب المبكر.
ما مدى أهمية جانب تأجيل الضرائب في حساب الاستجابة العاجلة؟
لنفترض أنك استثمرت 500 5 دولار سنويًا بنسبة 10٪ ، وأن معدل ضريبة الدخل الفيدرالي والولايتي المجمع هو 30٪. وهذا يعني أن عائد استثمارك بعد الضرائب على دخل الاستثمار الخاص بك هو 7٪ فعليًا. في 20 سنة ، سوف ينمو الاستثمار الخاص بك إلى 233367 $.
لنفترض الآن أنك تستثمر 500 5 دولار سنويًا بنسبة 10٪ في حساب الاستجابة العاجلة بدلاً من ذلك. بسبب تأجيل الضرائب ، لن تخضع نشاطاتك الاستثمارية لضريبة الدخل ؛ ستحصل على الفائدة الكاملة لعائد الاستثمار بنسبة 10٪. في 20 عاما ستنمو استثماراتك إلى 330،763 دولار.
من خلال الادخار والاستثمار من خلال حساب IRA ، يمكنك كسب أكثر من 97000 دولار أمريكي على مدار 20 عامًا والاحتفاظ بها أكثر مما يمكنك من خلال الادخار والاستثمار من خلال حساب استثمار خاضع للضريبة!الزوجي الجيش الجمهوري الايرلندي
إذا كنت زوجًا غير عامل ، فقد تكون مؤهلاً للتأهل للحصول على زوج من الجيش الجمهوري الأيرلندي ، حتى لو لم يكن لديك دخل. طالما كان زوجك يكسب دخلاً كافيًا لتغطية اشتراكك في الجيش الجمهوري الإيرلندي (IRA) ، بالإضافة إلى حسابه (IRA) الخاص به ، يمكنك المساهمة في حسابك الخاص.
على سبيل المثال ، لنفترض أن زوجك يكسب 50،000 دولارًا سنويًا ، وليس لديك دخل على الإطلاق. يمكن لك ولزوجك أن تسهم في حسابك الخاص في IRA مقابل 5500 دولار سنويًا. ﮐل ﻣﺳﺎھﻣﺔ ﻣن IRA ﺳﺗﮐون أﯾﺿﺎً ﻗﺎﺑﻟﺔ ﻟﻟﺧﺻم ﻣن اﻟﺿراﺋب. وهذا يعني أنه على الرغم من أن لديك دخلاً واحداً فقط بينك ، إلا أنك ستتمكن مع ذلك من المساهمة بمبلغ 11000 دولار في حسابك الخاص. إنها استراتيجية ممتازة لتسريع مدخرات التقاعد.
أنت مؤهل فقط للحصول على زوج من الجيش الجمهوري الأيرلندي إذا كانت حالتك الضريبية هي التقديم المتزوج بالاشتراك. إذا قمت بتقديم الملف بشكل منفصل ، لا يتوفر الاعتماد بين الزوجين. ستحتفظ كل منها بـ IRA منفصل ، باسمك الخاص. يمكنك حتى وضع المساهمات في حساب IRA حالي - ليس هناك حاجة لإعداد حساب جديد تمامًا.
يخضع الـ IRA الزوجي لجميع الأحكام والقيود الخاصة بـ IRA التقليدي. ومع ذلك ، يمكن للزوجة غير العاملة أيضا إنشاء الزوج روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، وأنها تخضع أيضا لجميع الأحكام والقيود المفروضة على روث الجيش الجمهوري الايرلندي.
الذي يقودنا إلى النوع التالي من الجيش الجمهوري الايرلندي ...
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
تمتلك Roth IRA معظم المزايا نفسها مثل تراكم دخل الاستثمار التقليدي IRA - الضرائب المؤجلة ، وخيارات الاستثمار غير المحدودة ، والاستثمار الموجه ذاتياً. ولكن لديهم ميزة رئيسية واحدة على حساب IRA التقليدي ، وهو تغيير قواعد اللعبة:
Roth IRAs يمكن أن توفر دخل خالي من الضرائب التوزيعات في التقاعد! طالما أنك على الأقل 59 1/2 ، ولديك روث لمدة خمس سنوات على الأقل ، لا توجد ضرائب على التوزيعات.كما قلت ، إنه تغيير حقيقي في اللعبة. A روث الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن تضيف تنويع الضرائب لمحفظة التقاعد الخاصة بك. يفترض معظم الناس أنهم سيكونون في شريحة ضريبية أقل في التقاعد ، ولكن هذا ليس صحيحًا بالضرورة. إذا كان لديك مصادر دخل متعددة - الضمان الاجتماعي ، دخل التقاعد ، دخل الاستثمار ، والسحب من خطط التقاعد الأخرى - قد تكون في شريحة ضريبة دخل أعلى مما تعتقد. إن وجود Roth IRA الممول بشكل جيد سيوفر لك مصدر دخل خالي من الضرائب ، لتخفيض هذه المسئولية الضريبية.
هناك بعض الأحكام والفوائد الهامة الأخرى التي تأتي مع Roth IRAs:
- بخلاف حسابات IRA التقليدية ، فإن المساهمات في Roth ليست معفية من الضرائب
- ومع ذلك ، يمكنك سحب مساهماتك في أي وقت ، وخالية من الضرائب أو الغرامات (نظراً لعدم وجود خصم ضريبي على تلك المساهمات)
- على عكس كل نوع من خطط التقاعد ، Roth IRAs لا تتطلب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (انظر الرسم البياني أدناه)
هذه النقطة الأخيرة مهمة. تتطلب RMDs أن تبدأ في أخذ توزيعات من خطة التقاعد الخاصة بك في موعد لا يتجاوز سن 70 1/2 ، على أساس العمر المتوقع المتبقية. وهذا يعني أنه إذا كنت تعيش لمدة 20 عامًا أخرى ، فيمكنك استنزاف هذه الحسابات إلى لا شيء. ولكن يمكنك الاحتفاظ بـ Roth IRA - حرفيًا لبقية حياتك - حتى لا تنكسر أبدًا. وهذا يعني أنك ستحصل دائمًا على بعض المال على الأقل إلى ورثتك عند موتك.
هناك نوع آخر من IRA أيضًا ، التمديد IRA. ولكن هذا في الأساس إما تقليدي أو Roth IRA ، حيث يمكنك تحويل الأموال من خطط التقاعد الأخرى ، بما في ذلك حسابات IRA الأخرى. هناك بعض الأحكام مع هذه الحسابات ، ولكنها محددة للخطة التي تم تحويلها إلى واحدة.
الجدول IRA
| خطة | الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي | SPOUSAL IRA | روث الجيش الجمهوري الايرلندي |
|---|---|---|---|
| حدود المساهمة لعام 2017 | 5500 دولار ، أو 6500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر | 5500 دولار ، أو 6500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر | 5500 دولار ، أو 6500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر |
| حدود الدخل السنوي لعام 2017 | إذا تم تغطيتها من خلال خطة صاحب العمل: واحد ، 62،000 دولار إلى 72000 $. MFJ ، 99،000 دولار إلى 119000 $ ، وإلا لا يوجد حد | إذا تمت تغطية الزوج من خلال خطة صاحب العمل ، من 184،000 دولار إلى 194،000 دولار ، وإلا لا يوجد حد | واحد ، 115،000 دولار إلى 133،000 دولار. MFJ ، من 186،000 دولار إلى 196،000 دولار |
| المعاملة الضريبية أثناء التراكم | المساهمات القابلة للاقتطاع بالكامل ، ما لم يتم تغطيتها من خلال خطة صاحب العمل ، عندها تنطبق الحدود أعلاه ؛ ضريبة دخل الاستثمار المؤجلة | المساهمات القابلة للاقتطاع بالكامل ، ما لم يتم تغطيتها من خلال خطة صاحب العمل ، عندها تنطبق الحدود أعلاه ؛ ضريبة دخل الاستثمار المؤجلة | مساهمات غير قابلة للخصم ضريبة دخل الاستثمار المؤجلة |
| العلاج الضريبي عند الانسحاب | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل | سحب المساهمات غير الخاضعة للضريبة ؛ سحب دخل الاستثمار غير الخاضع للضريبة بعد سن 59.5 وخمس سنوات على الأقل في الخطة ؛ دخل الاستثمار الخاضع للضريبة على السحب - بالإضافة إلى 10 ٪ من العقوبة إذا تم اتخاذها قبل 59.5 |
| خيارات الاستثمار | غير محدود | غير محدود | غير محدود |
| الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 | غير مطلوب |
| متفرقات | يمكن أن تقدم اشتراكات غير قابلة للخصم من الضرائب حتى لو تجاوزت حدود الدخل | يمكن أن تقدم اشتراكات غير قابلة للخصم من الضرائب حتى لو تجاوزت حدود الدخل | حتى لو لم تكن مؤهلاً للحصول على مساهمة Roth ، يمكنك إنشاء Roth "مستتر" من خلال المساهمة في IRA التقليدي ثم القيام بتحويل Roth |
المعاشات التقليدية - خطط مساهمة محددة محددة
لن نقضي الكثير من الوقت في الحصول على معاشات تقاعدية ، معظمها بسبب وجود عدد قليل نسبياً من العمال الذين يتم تغطيتهم من قبلهم ، ولكن أيضاً لأن الخطط يتم التحكم فيها بالكامل من قبل صاحب العمل الخاص بك ، دون أي تدخل أو إجراء مطلوب من جانبك.
يتم تقديم خطط المعاشات التقاعدية التقليدية ذات المزايا المحددة في الغالب من قبل أرباب العمل الحكوميين الآن. ترك معظم أرباب العمل في القطاع الخاص خطط المعاشات التقاعدية منذ فترة طويلة لصالح خطط المساهمة المحددة ، مثل 401 (k) s.
في الأساس ، إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقدم خطة تقاعد تقليدية ، فإن مشاركتك ستكون تلقائية. سيتم تحديد جميع التفاصيل المتعلقة بالخطة - بما في ذلك مبلغ المساهمة ، وأنواع الاستثمارات ، وشروط التأهيل ، والمزايا الشهرية - وفقًا لشروط الخطة.
عادة ، سوف يطلب منك أن يتم توظيفك من قبل الشركة لعدد معين من السنين (على الأقل خمس سنوات) حتى يتسنى لك الحصول على هذه الخطة. ستستند فائدتك على صيغة يتم حسابها استنادًا إلى دخلك وسنوات الخدمة. ستكون الفائدة الشهرية عبارة عن نسبة مئوية من دخلك. ستتمكن من التقاعد في عمر محدد مسبقًا ، مثل 55 أو 59 1/2 أو 60 أو 62 أو 65.
طوال فترة عملك - وحتى لو قمت بإنهاء عملك قبل التقاعد - سيتم التحكم في خطة التقاعد بالكامل من قبل صاحب العمل الخاص بك. هذا هو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل الموظفين في كثير من الأحيان لديهم خطط تقاعد أخرى ، بالإضافة إلى خطة التقاعد التقليدية.
رب العمل خطط مساهمات محددة - 401 (ك) ، 403 (ب) ، 457 ، TSP
يقدم معظم أرباب العمل اليوم خطط مساهمات محددة يرعاها صاحب العمل. يتضمن ذلك 401 (k) ، 403 (b) ، 457 ، وخطط توفير التوفير (TSP). في حين أن هذه الخطط هي الآن أكثر شيوعا من خطط المعاشات التقاعدية المحددة التقليدية ، إلا أنها غالبا ما تقدم مقترنة بتلك المعاشات التقليدية.
توجد أربع خطط مساهمة أساسية محددة:
401 (ك) الخطط
401 (ك) هي خطة مساهمة محددة شعبية ، ومعظمها لأرباب العمل في القطاع الخاص. وكما هو الحال مع حسابات الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فإن المساهمات قابلة للاقتطاع من الضرائب ، ويتراكم دخل الاستثمار على أساس الضرائب المؤجلة. يمكنك البدء في أخذ التوزيعات من خطة في وقت مبكر من سن 59 1/2 ، خاضعة فقط لضريبة الدخل العادية (بالإضافة إلى عقوبة 10 ٪ إذا تم أخذ السحوبات في وقت سابق). تتطلب خطط 401 (k) أيضًا RMDs بدءًا من عمر 70 1/2.
401 (ك) provide sôs توفير مساهمات أكثر سخاء من الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 18000 دولار في السنة ، أو 24000 دولار سنويًا إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. ما هو أكثر من ذلك ، يمكن لصاحب العمل الخاص بك تقديم مساهمة مطابقة ، والعديد من أصحاب العمل (وليس كلهم) لتقديم هذه الميزة.
يمكن أن تصل المساهمات مجتمعة من كل من الموظف وصاحب العمل إلى 54000 $ ، أو 60،000 دولار أنت 50 سنة أو أكثر (كلا لعام 2017). عندما يقدم صاحب العمل مساهمة مطابقة ، فإنه عادة ما يكون خاضعًا للاستحقاق ، وهي فترة من الزمن لا تملك فيها الأموال المقابلة الخاصة بك بعد. قد يستغرق الأمر ما يصل إلى خمس سنوات من العمل من أجل مطابقة المساهمات بالكامل.
في حين أن المساهمات أكثر سخاءً مما هي عليه بالنسبة للهيئات الحكومية الإيرانية ، فإن خيارات الاستثمار عادة ما تكون محدودة للغاية. في حين أن بعض أصحاب العمل قد يقدمون حسابات من خلال وسطاء استثمار متنوعين وكبيرين ، مثل تشارلز شواب و Fidelity ، فإن معظمهم يقدمون خيارات استثمارية أكثر محدودية ، مثل حفنة من الصناديق المشتركة وربما أسهم شركات أصحاب العمل.
يمكن لخطة 401 (k) تقديم أحكام قروض في الغالب ، على الرغم من أن ذلك يعتمد على ما إذا كان صاحب العمل الخاص بك يختار إتاحتها. إذا فعلوا ذلك ، فيمكنك اقتراض ما يصل إلى 50٪ من الرصيد المكتسب في الخطة ، بحد أقصى 50.000 دولار. شروط السداد عادة لمدة خمس سنوات ، أو ما يصل إلى 15 سنة للقروض العقارية ذات الصلة. تكون أسعار الفائدة عمومًا أكثر ملاءمة من ما يمكنك الحصول عليه من خلال قرض مصرفي ، وغالبًا ما يتم إعدادها كشيء يشبه السعر الأساسي + 1٪.
قد تعمل بعض خطط 401 (k) أيضًا على توفير عمليات سحب للمشقة ، مثل الأحداث الطبية أو العجز.
عدد متزايد من خطط 401 (ك) تقدم أيضا روث 401 (ك) جزء. هذه الأعمال بنفس الطريقة مثل Roth IRAs ، لكن لديهم فائدة من وجود حدود مساهمة أعلى. يمكنك المساهمة بحد أقصى قدره 401 (ك) مساهمة بمبلغ 18000 دولار (24000 دولار أمريكي إذا كان عمرك 50 سنة أو أكثر) بين جزء روث والجزء العادي. على سبيل المثال ، إذا قمت بتقديم الحد الأقصى لمساهمة قدرها 18000 دولار في السنة إلى 401 (ك) ، يمكنك تخصيص 9،000 دولار إلى جزء روث ، و 9،000 دولار إلى الجزء العادي من 401 (ك).
سيتم الاحتفاظ بالحسابين بشكل منفصل ، لأن التوزيعات من Roth 401 (k) ستكون معفاة من الضرائب ، في حين أن التوزيعات العادية (k) 401 تخضع لضريبة الدخل العادية. يمكن لصاحب العمل أيضًا تقديم مساهمات مطابقة إلى Roth 401 (k) ، باستثناء أنه سيتم الاحتفاظ بالأموال المطابقة في 401 (k) العادية ، بدلاً من 401 R (R) الخاص بك.
يمكنك أن تجعل مساهمات Roth 401 (k) ، حتى إذا كان دخلك يتجاوز عتبات Roth IRA! هذا سوف يلغي الحاجة إلى القيام بتحويل روث مكمن.403 (ب) الخطط
403 (ب) خطط هي في الأساس 401 (ك) خطط للمنظمات المعفاة من الضرائب مثل المستشفيات والكنائس والمدارس العامة. وهي تعمل بنفس خطط 401 (k) ، بما في ذلك المعاملة الضريبية ، ومبالغ المساهمة ، والتوزيعات ، وأحكام سحب القروض والمشقة ، ومساهمات أصحاب العمل. أنها توفر حتى روث 403 (ب) شرط على نفس شروط روث 401 (ك).
هناك مجال هام واحد حيث تعمل خطط 403 (ب) بشكل مختلف عن خطط 401 (ك) ، وأن خطط 403 (ب) لها حكم خاص إضافي إضافي. يمكن للموظفين الذين يعملون لمدة 15 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ 3000 دولار إضافي سنويًا (ما مجموعه 21000 دولار أمريكي أو 27000 دولار أمريكي إذا كان عمرهم 50 عامًا أو أكثر) لمدة خمس سنوات (15000 دولار أمريكي مساهمات كاملة) ، قبل بلوغ 50 عامًا أو إضافة -50 مساهمة في اللحاق بالركب.
457 خطط
457 خطط متطابقة تقريبًا مع 401 (k) و 403 (b) خطط ، فيما عدا أنها تقدم من قبل حكومات الولايات والحكومات المحلية وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب.
إن مبالغ المساهمة ، والمعاملات الضريبية ، والتوزيعات ، وأحكام سحب القروض والمشقة وخيارات الاستثمار مشابهة لخطط أصحاب العمل الأخرى. 457 خطط توفر أيضا خيار روث تحت شروط مماثلة للخطط الأخرى.
خطة التوفير التوفير (TSP)
يعمل TSP بشكل مماثل تقريباً لخطط المساهمة المحددة من قبل صاحب العمل الأخرى. لكن الخطة متاحة للموظفين الفيدراليين ، بما في ذلك أفراد الجيش.
يقدم ميزتين رئيسيتين على الخطط الأخرى. الأول هو أن الموظفين الفيدراليين مشمولون أيضاً بخطة منافع محددة. وهذا يعني أنه بإمكانك الحصول على خطتي تقاعد رئيسيتين تعملان لصالحك طوال فترة عملك الحكومي.
الميزة الرئيسية الثانية هي أنك ستحصل على صاحب عمل يطابق مساهمة 1٪ على الأقل من دخلك حتى لو كنت لا تشارك في TSP. يمكن أن يصل إجمالي المساهمة المطابقة لأرباب العمل إلى 5٪ ، ويتم منحها بالكامل بعد ثلاث سنوات فقط.
ومع ذلك ، فإن السلبية الرئيسية مع TSP هي أنها تقدم خيارات استثمارية محدودة للغاية. في الواقع ، لا يوجد سوى خمسة صناديق استثمارية متاحة. وفي حين أنها خيارات منخفضة التكلفة ، والتي تغطي الأسواق المالية الواسعة ، فلن يكون لديك خيار الانتقال إلى استثمارات أخرى إذا لم تكن راضياً عن أداء الصناديق الخمسة ، أو إذا كنت ترغب في الدخول في استثمارات بديلة ، مثل كما الأسهم الفردية أو صناديق الاستثمار العقاري.
يرعى صاحب العمل خطة مساهمات محددة
| خطة | 401 (K) | 403 (B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| حدود المساهمة لعام 2017 | 18000 دولار ، أو 24000 دولار أمريكي لمن يبلغ 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مطابقة المساهمات بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة | 18000 دولار ، أو 24000 دولار أمريكي لمن يبلغ 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مطابقة المساهمات بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة | 18000 دولار ، أو 24000 دولار أمريكي لمن يبلغ 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مطابقة المساهمات بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة | 18000 دولار ، أو 24000 دولار أمريكي لمن يبلغ 50 عامًا أو أكثر ؛ صاحب العمل مطابقة المساهمات بحد أقصى 54000 دولار مجتمعة |
| مصدر المساهمة | الموظف وصاحب العمل | الموظف وصاحب العمل | الموظف وصاحب العمل | الموظف ، صاحب العمل ، أو كلاهما |
| المعاملة الضريبية أثناء التراكم | المساهمات القابلة للخصم بالكامل ، مؤجلة ضريبة دخل الاستثمار | المساهمات القابلة للخصم بالكامل ، مؤجلة ضريبة دخل الاستثمار | المساهمات القابلة للخصم بالكامل ، مؤجلة ضريبة دخل الاستثمار | المساهمات القابلة للخصم بالكامل ، مؤجلة ضريبة دخل الاستثمار |
| العلاج الضريبي عند الانسحاب | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل |
| خيارات الاستثمار | يحدده صاحب العمل | يحدده صاحب العمل | يحدده صاحب العمل | يحدده صاحب العمل |
| روث الحكم | نعم فعلا | نعم فعلا | نعم فعلا | نعم فعلا |
| قرض القرض | الحد الأقصى 50 ٪ من الرصيد المتبادل ، بحد أقصى قدره 50،000 دولار - إذا سمح من قبل صاحب العمل | الحد الأقصى 50 ٪ من الرصيد المتبادل ، بحد أقصى قدره 50،000 دولار - إذا سمح من قبل صاحب العمل | الحد الأقصى 50 ٪ من الرصيد المتبادل ، بحد أقصى قدره 50،000 دولار - إذا سمح من قبل صاحب العمل | الحد الأقصى 50٪ من الرصيد المتبقي ، بحد أقصى 50000 دولار |
| الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 |
| متنوع | توفير خدمات خاصة لعمال الخدمة العامة الذين لديهم أكثر من 15 سنة من الخدمة |
خطط التقاعد الذاتي - سولو 401 (ك) ، SEP الجيش الجمهوري الايرلندي ، بسيطة الجيش الجمهوري الايرلندي
من المحتمل جداً أن يكون لدى أصحاب المهن الحرة أفضل خطط التقاعد الممكنة. هناك على الأقل ثلاث خطط متوفرة ، والتي توفر حدود المساهمة التي غالباً ما تتجاوز الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، ولكنها توفر أيضًا المرونة وخيارات الاستثمار التي يمكنك الحصول عليها من حسابات IRA الذاتية التوجيه.
هناك ثلاث خطط تقاعد أساسية متاحة للعاملين لحسابهم الخاص:
منفرد 401 (ك) خطة
وكما يوحي اسم الخطة ، فإن 401 (k) المنفرد هو خطة 401 (k) للعاملين لحسابهم الخاص. تقدم على الأقل نفس المزايا التي توفرها خطة 401 (k) ، مع وجود ثلاثة اختلافات رئيسية:
- إنها خطة 401 (k) لمجرد صاحب العمل وزوج صاحب العمل - ولكن ليس للموظفين
- حدود المساهمة أكثر سخاءًا من الخطة التي يرعاها صاحب العمل (ليس من الناحية الفنية ، ولكن هذه الطريقة تعمل عادةً)
- بصفتك الراعي للخطة ، فأنت صاحب عمل وموظف
هذه النقطة الأخيرة مهمة ، لأنها السبب في أن حدود مساهمتك ستكون أعلى بشكل عام مما ستكون عليه في خطة يرعاها صاحب العمل. على سبيل المثال ، مع 401 (k) منفردة ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 18000 دولار في الخطة (أو 24000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) كموظف. ولكن يمكنك أيضًا المساهمة بما يصل إلى 25٪ من صافي دخل شركتك في خطتك بصفتك صاحب العمل.
وهذا يعني أنه يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 54000 دولار سنويًا في خطتك (60،000 دولار أمريكي في حالة بلوغ 50 عامًا أو أكثر) إجمالاً.
لنفترض أن صافي الدخل من عملك هو 144000 دولار. يمكنك المساهمة بمبلغ 18000 دولار إلى 401 (k) المنفرد كموظف. ولكن يمكنك أيضًا المساهمة بنسبة 25٪ من صافي دخلك للخطة بصفتك صاحب العمل.
وتبلغ تكلفة هذا العمل 36000 دولار أمريكي ، بالإضافة إلى مساهمتك التي تبلغ 18،000 دولار أمريكي ، ليصبح المجموع 54،000 دولار. يعمل ذلك أيضًا على أن يكون إجمالي المساهمة 37.5٪ من صافي دخلك!هذه ليست سيئة من برنامج تقاعد واحد ، وهذا ما يجعل 401 (ك) المنفرد مثل هذه الخطة القوية.
وكما هو الحال مع خطط التقاعد الأخرى ، هناك أيضا سولو روث 401 (ك) الخيار متاح مع 401 منفرد (ك). يتبع نفس المعلمات مثل Roth IRA.
SEP الجيش الجمهوري الايرلندي
الاسم الكامل للخطة هو خطة تقاعد الموظفين المبسطة. كما يوحي الاسم ، فهو اسم الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن تم إعداده بواسطة صاحب عمل صغير له ولموظفيه ، إن وجد.
يعمل برنامج SEP بنفس طريقة IRA الأساسية ، فيما يتعلق بالمساهمات ، والمعالجة الضريبية ، وخيارات الاستثمار ، والتوزيعات ، وسحوبات المشقة ، و RMDs.
لكن SEP يختلف عن الجيش الجمهوري الايرلندي العادي في احترام واحد مهم جدا - حجم مساهمتك. الفرق هائل.
مع IRA العادية ، تقتصر مساهمتك على 5،500 دولار أو 6500 دولار (50 أو أكثر). لكن SEP IRA يسمح لك بالمساهمة حتى 20٪ من صافي دخل شركتك ، أو ما يصل إلى 54000 دولار ، أو 60.000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. (من الناحية الفنية ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25٪ من دخلك ، ولكن استخدام الصيغة التي يستخدمها IRS لحساب 25٪ يحدّ بك بشكل فعال إلى 20٪ ، لكنه لا يزال قيدًا سخيًا للغاية).
فائدة أخرى من SEP IRA هو أنه يمكنك إضافة الموظفين إلى الخطة عند توظيفهم. ومع ذلك ، سيكون على كل موظف فتح حساب فردي للخطة. هو ، بعد كل شيء ، الجيش الجمهوري الايرلندي - مع التركيز على "أنا" للفرد.
SIMPLE IRA
SIMPLE IRA هو أيضًا شكل آخر من أشكال IRA. هو مخصص للشركات الصغيرة التي توظف أقل من 100 موظف. على الرغم من أنه من الناحية الفنية خطة لأرباب العمل ، فإن المعايير الأساسية مشابهة للـ IRA التقليدي.
لكن حدود المساهمة أكثر سخاءًا مما هي عليه بالنسبة لـ IRA التقليدي. يمكنك المساهمة بنسبة 100٪ من دخلك في الخطة ، بحد أقصى 12،500 دولار ، أو 15،500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.
من أجل التأهل لتقديم مساهمة ، يجب أن تحصل على 5000 دولار كحد أدنى في أي من العامين الماضيين. كما أن لديها ميزة رئيسية أخرى على خطط التقاعد للشركات الصغيرة الأخرى. A SIMPLE IRA لا يتطلب منك تقديم إقرار ضريبي محدد للخدمة مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
هناك "صيد" واحد إلى IRA SIMPLE. بصفتك رب عمل ، عليك أن تقدم إما مساهمة مطابقة بنسبة 3٪ ، أو مساهمة 2٪ غير انتقائية (تصل إلى 5000 دولار). في كلتا الحالتين ، يجب أن تعتمد نسبة مساهمة صاحب العمل على تعويض الموظف ، وهو تعويضك إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
على سبيل المثال ، إذا كان صافي إيرادات أعمالك هو 100000 دولار ، فيمكنك المساهمة الأساسية للموظف بمبلغ 12،500 دولار. ولكن كصاحب عمل ، يجب أن تتطابق مع 3٪ ، أو 3000 دولار ، من أجل المساهمة مجتمعة بمبلغ 15،500 دولار.
SELF-EMPLOYED RETIREMENT PLANS TABLE
| خطة | SOLO 401 (K) | SEP الجيش الجمهوري الايرلندي | SIMPLE IRA |
| حدود المساهمة لعام 2017 | ما يصل إلى 18000 دولار كموظف (24000 دولار أمريكي من 50 عامًا أو أكثر) ، بالإضافة إلى ما يصل إلى 25٪ من صافي دخل الأعمال إلى الحد الأقصى لمساهمة مشتركة بمبلغ 54000 دولار ، أو 60،000 دولار إذا كان سن 50 عامًا أو أكثر | على نحو فعال ، 20 ٪ من صافي الدخل يصل إلى 54،000 دولار ، أو 60،000 دولار إذا كان سن 50 أو أكثر | ما يصل إلى 12،500 دولار أمريكي أو 15،500 دولار أمريكي إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، بالإضافة إلى رب عمل يطابق مساهمات تصل إلى 5000 دولار أمريكي |
| المعاملة الضريبية أثناء التراكم | المساهمات القابلة للخصم بالكامل ، مؤجلة ضريبة دخل الاستثمار | المساهمات القابلة للخصم بالكامل ، مؤجلة ضريبة دخل الاستثمار | المساهمات القابلة للخصم بالكامل ، مؤجلة ضريبة دخل الاستثمار |
| العلاج الضريبي عند الانسحاب | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل | تخضع لضريبة الدخل العادية إذا اتخذت بعد 59.5 سنة ؛ ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى 10٪ من العقوبة إذا تم الأخذ بها من قبل |
| خيارات الاستثمار | غير محدود | غير محدود | غير محدود |
| روث الحكم | نعم فعلا | لا | لا |
| قرض القرض | الحد الأقصى 50٪ من الرصيد المتبقي ، بحد أقصى 50000 دولار | غير مسموح به | غير مسموح به |
| الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 | نعم ، كل سنة تبدأ في سن 70.5 |
| متنوع | 3٪ مساهمة صاحب عمل مطابقة ، أو مساهمة ثابتة بنسبة 2٪ (بحد أقصى 5،000 دولار لكل موظف) ؛ 25٪ من العقوبة إذا كانت التوزيعات تتم خلال أول سنتين من الخطة |
كما ترون ، هناك الكثير من خطط التقاعد المتاحة ، لذلك لا يوجد عذر لعدم حفظ لتقاعدك. مهما كانت الخطة التي تختارها ، فمن المهم البدء. مدخرات التقاعد تدور حول القيمة الزمنية للنقود ، لذا قد تكون الخطة التي تستخدمها أقل أهمية من ذلك الذي ستحصل عليه في أقرب وقت ممكن. وبمجرد أن تفعل ذلك ، احفظ قدر ما تستطيع ، واستثمره بإخلاص ، حتى في تلك الأوقات التي لا يبدو فيها الشيء الصحيح الذي ينبغي عمله.
سوف تشكرك مستقبلك بنفسك عندما تصل إلى سن التقاعد!
أضف تعليقك