فهم خيارات المستفيد - ما هي خطة تراثك؟ 💲💲💲

ما هي خطتك القديمة؟ هذا سؤال كثيرًا ما أطلبه من زبائني. أطلب هذا لأسباب عديدة ، لكن السبب الرئيسي هو جعلهم يفكرون فيما يحدث عندما لا يكونوا هنا. هل قاموا بالعناية برغباتهم ، وسياسات التأمين على الحياة ، ومن أجل هذه المناقشة: المستفيدين من خطة التقاعد. لقد شاركت بالفعل بعض القصص حول أهمية تعيينات المستفيدين ، ولكن لا يمكنني التأكيد على هذا بما فيه الكفاية. هذه المرة أريد أن أركز على خطط التقاعد - على وجه التحديد ، IRA ، و 401 k.

منذ إطلاقها في أوائل السبعينيات ، أصبحت ترتيبات التقاعد الفردية (IRAs) والأصول المؤهلة للخطة مثل 401 (k) و 403 (b) و 457 خطًا مهمًا في العديد من خطط تقاعد المستثمرين. في حين أن القصد من هذه الحسابات هو تكملة الضمان الاجتماعي وتوفير الدخل خلال التقاعد ، قد لا يحتاج العديد من المستثمرين الأثرياء أو يكونوا قادرين على إنفاق كل الأموال في حسابات التقاعد الخاصة بهم. هذا يخلق فرصة لترك هذه الحسابات لصالح الورثة. توضح هذه الوظيفة أساسيات تعيينات المستفيدين التي تعتبر مهمة ليس فقط من حيث تركها للتراث ولكن أيضًا لضمان عدم استقطاع العقارات والضرائب على الدخل بشكل غير مقصود أصول خطة التقاعد. وتجدر الإشارة إلى أن مناقشة كاملة للأثر الضريبي لهذه التعيينات خارج نطاق هذه الوظيفة ؛ يجب على المستثمرين البحث عن مستشار مناسب قبل اتخاذ أي قرار استثماري أو ضريبي.

اعتبارات الضرائب

تعتبر الموجودات في حسابات التقاعد المؤهلة "دخل بالنسبة للمتوفي". على هذا النحو فهي قابلة للتضمين في التركة المتنازعة التي تستحق الضرائب في غضون تسعة أشهر بعد الوفاة. في عام 2009 ، بلغت الحد الأقصى للضريبة العقارية الفيدرالية 45٪ ، وكان المبلغ المعادل للإعفاء 3.5 مليون دولار. في الحوزة التي يكون فيها الحساب المؤهل عبارة عن أصل كبير ، اعتمادًا على من هو المستفيد من الحساب (على سبيل المثال ، غير الزوج الذي لا يتأهل للخصم الزوجي) ، دون التخطيط المسبق لدفع ضرائب العقارات ، قد يكون الحساب يتم تصفيتها لدفعها. ويمكن أن يؤدي هذا التوزيع بدوره إلى إلزام خصوم ضريبة الدخل على المستفيدين. (لاحظ أن هناك ائتمان ضريبي على الدخل متاح للمستفيدين من الضرائب العقارية المدفوعة.) مع التخطيط المستفيد المناسب ، يمكن التقليل من ذلك أو تجنبه.

تعريف المستفيد

كما هو موضح أدناه ، يعتبر المستفيدون من الحسابات المؤهلة إما "معينين" أو غير مؤهلين. المستفيد المعين هو شخص حي يمكن حساب متوسط العمر المتوقع له. المستفيد غير المحدد (يسمى ببساطة "المستفيد") هو أي شيء آخر. هذا تمييز أساسي في تحديد كيفية دفع الأصول خارج الحساب.

المستفيد المعين

يمكن تصنيف المستفيد المعين إلى نوعين آخرين - الزوج والآخر ("غير الزوجة") في بعض الحالات ، يمكن اعتبار الصناديق الاستئمانية المستفيدين المعينين ، على افتراض أنه تم إعدادها بشكل صحيح.

المستفيدات من الزوجات

عادة ما يتم سرد زوج مالك الحساب كمستفيد من الحساب بعد وفاة مالك الحساب. في الواقع ، في كثير من الحالات ، يجب على الزوج أن يوافق على تعيين المستفيد البديل. بصفته مستفيدًا ، يتوفر للزوج أربعة خيارات تسمح بها مصلحة الضرائب الأمريكية:

اترك المال في الحساب.
خذ توزيع مبلغ مقطوع.
أخذ توزيع annuitized على أساس العمر المتوقع.
قم بتدوير الأصول إلى حساب IRA الخاص بهم.

هذا الخيار الأخير متاح فقط للمستفيد من الزوج ، وغالبا ما يطلق عليه "الزوجة الزوجية".

غير المستفيدات من الزوجات

يمكن أن يكون المستفيد غير الزوجي من الأطفال ، أو الأحفاد ، أو أبنائه ، أو أبناء أخيه ، أو أي شخص حي آخر يختاره مالك الحساب. لدى هؤلاء المستفيدين ثلاثة خيارات للتوزيع يسمح بها مكتب ضريبة الدخل الأمريكي:

اترك المال في الحساب.
خذ توزيع مبلغ مقطوع.
أخذ توزيع annuitized على أساس العمر المتوقع.

لا يمكن للمستفيدين من غير الزوجين تدوين الحساب في حسابهم الخاص كوسيلة للزوج. إحدى الإستراتيجيات المشهورة جداً للمستفيدين غير الزوجيين هي الإستراتيجية الثالثة - أخذ التوزيعات على أساس العمر المتوقع. يسمى هذا في كثير من الأحيان "امتداد الجيش الجمهوري الايرلندي" ، وبالنسبة لطفل مستفيد ، يمكنه تمديد التوزيعات في المستقبل طالما أنه من المتوقع أن يعيش - 30 ، 40 ، أو حتى 50 سنة - اعتمادًا على عمره عندما يكون مالك الحساب يموت.
هناك فائدتان أساسيتان لهذه الإستراتيجية:

تظل معظم الأموال في الحساب ، وتنمو على أساس مؤجل من الضرائب ،
لا يدفع المستفيد سوى ضريبة الدخل على المبلغ الذي يخرج كل عام ، مددًا التزامات ضرائب الدخل على مدى سنوات عديدة ، بدلاً من الاضطرار إلى دفعها دفعة واحدة إذا تم أخذ مبلغ إجمالي مقطوع. (إذا كانت الضريبة العقارية قد تم دفعها بسبب الدخل بالنسبة للمتوفي ، يتم السماح بخصم ضريبة الدخل المقنن للمستفيد. اتصل بمستشار ضريبي لمزيد من المعلومات.)

المستفيدون غير المعيّنين

ويشمل المستفيدون غير المعينين أي مستفيدين لا يمكن تحديد متوسط العمر المتوقع لهم ، مثل الصناديق غير المؤهلة والجمعيات الخيرية وعقارات المتوفى.يجب توزيع الحسابات المؤهلة مع المستفيدين غير المعينين في غضون 5 سنوات من وفاة المالك إذا ماتوا قبل بلوغ سن 70 سنة أو ، إذا كان المالك قد بلغ بالفعل 70 سنة وتلقي الحد الأدنى من التوزيعات ، يجب أن تستمر هذه حتى يتم استنفاد الحساب. .

المستفيدين المتعددين

من الممكن ، ومن الشائع جدًا ، تحديد أكثر من مستفيد واحد لحساب مؤهل. جعلت قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية الصادرة في عام 2002 التخطيط لهذا الوضع أسهل بكثير. لدى المستفيدين الآن "فترة فجوة" بين تاريخ وفاة صاحب الحساب ، و 30 سبتمبر من السنة التالية ، يسمى "تاريخ التعيين" ، حيث يتم فصل الحساب عن كل مستفيد. وهذا يوفر للمستفيدين المزيد من المرونة في تخطيطهم وفرصة أخذ التوزيعات كما يشاءون.

مثال افتراضي على "فترة الفجوة"

على سبيل المثال ، إذا ذكر حساب 3 مستفيدين ، طفلين وجمعية خيرية ، ولم تكن الحسابات مقسمة قبل الوفاة أو خلال فترة الفجوة ، فسيكون من الضروري توزيع الحساب بالكامل خلال 5 سنوات من وفاة المالك لأن الجمعية الخيرية مستفيد غير محدد. وهذا من شأنه أن يتسبب في حدث خاضع للضريبة للدخل للمستفيدين بسرعة أكبر مما كانوا يرغبون به. ومع ذلك ، إذا تم تقسيم الحساب إلى ثلاثة حسابات منفصلة ، واحدة لكل مستفيد ، فستذهب حصة المؤسسة الخيرية إلى المؤسسة الخيرية ، وسيكون بمقدور كل طفل أن يقرر كيف يريد توزيع الأموال ، بما في ذلك استبعادها. الجيش الجمهوري الايرلندي ، استنادا إلى حياتهم المتوقعة الفردية.

اعتبارات التخطيط الأخرى

تأكد من تسمية المستفيدين من الوحدات. لا يمكن تسمية المستفيدين بعد وفاة المالك / المشارك ، وإذا كان المستفيد الأساسي قد مات ، ولم يتم تسمية أي وحدة ، فإن الحوزة تصبح المستفيد ويجب توزيع الحساب في غضون 5 سنوات.
تأكد من أن تسميات المستفيدين حالية على جميع حسابات التقاعد حيث قد تكون التغييرات ضرورية بسبب المواليد والوفيات والزواج والطلاق.
تنسيق تعيينات المستفيدين على جميع الحسابات المؤهلة مع تلك المدرجة في إرادتهم أو في وثائق التخطيط العقاري الخاص بهم. تتحكم نماذج تعيين المستفيدين في من يحق لهم بشكل قانوني الحساب وليس الإرادة.

الصورة من تصوير .bryan.stupar.