الاستثمار

اسأل GFC 030: ما هي خياراتي مع 457 التمديد؟

اسأل GFC 030: ما هي خياراتي مع 457 التمديد؟

هناك الكثير المكتوب في جميع أنحاء شبكة الإنترنت وأماكن أخرى حول ما يجب القيام به مع التقلبات خطة التقاعد ، مثل خطط 401 (ك) ، خطط 403 (ب) وحتى الجيش الجمهوري الايرلندي.

ولكن نادرا ما تتم مناقشته هو ما يجب القيام به مع عملية تحويل 457. كما حصل الحظ ، تلقينا فقط مثل هذا السؤال اسأل GFC:

هل يمكن "توزيع" (50.000 دولار) من خطة 457 على "RUD IRA" موجودة منذ أكثر من 5 سنوات؟ هل هناك أي حدود زمنية قبل سحب الأموال؟ أدرك أن الضرائب يجب أن تدفع ، ولكن هل هناك أي قيود أخرى؟

يسأل القارئ عن ما يجب القيام به مع عملية تحويل 457 ، وبشكل أساسي لأنه قد يرتبط بعملية تحويل / تحويل إلى Roth IRA. سأذهب إلى جانب تحويل Roth IRA ، لكنني أفكر في الانتقال إلى نطاق أوسع قليلاً ، وكذلك تغطية 457 عملية تحويل إلى حساب IRA التقليدي.

هناك في الواقع بعض الحالات التي يكون فيها إجراء عملية تحويل 457 - أو أي خطة تقاعد أخرى برعاية صاحب عمل - أكثر منطقية في بعض الأحيان مع الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي بدلاً من روث IRA.

بالنسبة لأولئك الذين ليسوا على دراية بخطة 457 ، فهي مطابقة لكل من خطط 401 (k) و 403 (b) في معظم النواحي.

والفرق الرئيسي هو أنها خطة تقاعد تقدمها حكومات الولايات والحكومات المحلية ، وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب. ولكن اعتبارات التمديد هي أيضا مشابهة جدا لما هي عليه في 401 (k) و 403 (b).

يمكن أن يتم تحويل 457 إلى روث IRA الحالية؟

في كلمة واحدة، إطلاقا! إن الخيارات الخاصة بـ 457 عملية انتقال هي نفسها بالنسبة للأنواع الأخرى من خطط التقاعد. يمكنك إجراء تحويل 457 إلى Roth IRA ، وهو ما يعني بالطبع أنك تقوم بتحويل Roth.

وكما هو الحال مع أي نوع من تحويل روث ، فإن أي جزء من الرصيد البالغ 457 والذي يتكون من مساهمات مؤجلة الضرائب أو إيرادات الاستثمار المكتسبة في الخطة ، سيخضع لضريبة الدخل العادية عند التحويل.

ومع ذلك ، لا توجد عقوبة سحب مبكّر بنسبة 10٪ على مبلغ التمديد ، حتى إذا كان عمرك أقل من 59 1/2 في وقت التحويل.

عندما تقوم بتحويل Roth IRA ، فإنك تتعامل مع خصوم ضريبية الآن للحصول على دخل بدون ضرائب في وقت لاحق.

بمجرد الوصول إلى سن 59 1/2 ، وطالما تم تأسيس روث IRA لمدة خمس سنوات على الأقل ، فإن أي توزيعات يتم أخذها معفاة تمامًا من الضرائب.

هناك فائدة أخرى مهمة بالنسبة إلى Roth IRA. لا تتطلب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من الخطة في عمر 70 1/2. عمليا كل خطة التقاعد الضريبية المحمية الأخرى تتطلب RMDs. ولكن إذا كان لديك Roth IRA ، فيمكنك الاحتفاظ بالمال بشكل حرفي في الخطة لبقية حياتك.

يقلل ذلك من إمكانية النجاة من أموالك ، ولكن يعني أيضًا أنه سيكون لديك المزيد من الأموال لمغادرة ورثتك في وقت الوفاة.

إنها خطة ممتازة ، لذلك من السهل أن نفهم لماذا اسأل GFC يسأل القارئ عن ذلك كوجهة محتملة لمرحلته 457.

حدود السحب من صناديق روث للتحويل

ال اسأل GFC يسأل القارئ ما إذا كان هناك أي حد زمني قبل سحب رصيد التحويل. بما أنه يشير إلى أن الرصيد المتبقي البالغ 457 سيتم ترحيله - والذي تم تحويله فعليًا - إلى Roth IRA حاليًا يتجاوز عمره خمس سنوات ، فإنه يسأل حقًا ما إذا كان سيحصل على الأموال فورًا ، استنادًا إلى حقيقة أن حساب Roth قد استوفى قاعدة الخمسة سنوات.

لكن الجواب هو لا.

سوف يفيده الحساب البالغ من العمر خمس سنوات للمساهمات المباشرة الجارية من Roth IRA. يمكنه سحب مبلغ تلك المساهمات المباشرة نظرًا لأن الحساب نفسه قد استوفى حد الخمس سنوات. ولكن هذا لا ينطبق على تحويلات Roth IRA.

وفقًا للوائح IRS ، يؤدي كل تحويل من Roth إلى إعادة ضبط الساعة لمدة خمس سنوات أخرى. بمعنى أنه إذا قام بتحويل الأموال من تحويل 457 إلى Roth IRA الآن ، فسوف يتعين عليه دفع 10٪ من غرامة السحب المبكرة على المبلغ المسحوب حتى مرور خمس سنوات ضريبية على الأقل منذ التحويل (الاستثناء هو إذا هو بالفعل فوق سن 59 59).

وعلاوة على ذلك ، سيضطر إلى دفع كل من عقوبة وضريبة الدخل العادية على أي مبلغ من السحوبات من Roth IRA التي تمثل دخل الاستثمار.

ولكن تذكر فقط ، نحن نتحدث بصراحة عن رصيد التحويل البالغ 457 دولار / روث هنا ، وليس حساب Roth IRA الحالي ، أو أي مساهمات مباشرة لاحقة من Roth IRA.

الخطة ب: 457 التمديد في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

لم يسأل القارئ هذا السؤال ، ولكنه اعتبار يحتاج إلى مناقشة فيما يتعلق بعملية تحويل 457. لا يمنحنا القارئ أية معلومات أساسية ، مثل سنه ، سواء كان يعمل أم لا ، أو ما هي شريحة الضريبة التي يملكها. تلك هي كل الاعتبارات ذات الصلة لأي نوع من التمرير ، ولكن خاصة إذا كان الانتقال قد ينطوي على روث تحويل الجيش الجمهوري الايرلندي.

ميزة القيام بعملية تحويل 457 إلى حساب IRA التقليدي هو إمكانية تحقيق التمديد دون تحمل أي ضرائب أو ضرائب على الدخل.

يمكن أن تبقى الأموال في حساب الاستجابة العاجلة ، وبناء المزيد من دخل الاستثمار على أساس المؤجل من الضرائب ، وتزايد حتى سن 59 1/2 ، عندما يمكنك البدء في أخذ التوزيعات ، خالية من عقوبة السحب المبكر.

عيب القيام بعملية تحويل 457 إلى حساب IRA التقليدي هو عندما يتم أخذ التوزيعات ، سوف تخضع لضريبة الدخل العادية.

على عكس تحويل Roth IRA ، الذي يفرض عليك دفع الضريبة على التوزيع الآن مقابل عمليات السحب المعفاة من الضرائب في وقت لاحق ، يتجنب الانتقال إلى حساب IRA التقليدي الضرائب الآن ، ولكنه يتطلب ذلك عند الانسحاب. (يخضع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، على عكس روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، أيضا إلى RMDs ابتداء من سن 70 1/2.)

ولكن حتى من دون التوزيعات المعفاة من الضرائب في التقاعد ، فإن إجراء تحويل 457 إلى حساب IRA التقليدي قد يكون أكثر منطقية من إجراء تحويل روث.

التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي - وهو أفضل طريق ل 457 التمديد؟

الجواب على هذا السؤال يعتمد حقا على المعلومات اسأل GFC لم يقدم القارئ - سنه ووضعه الوظيفي وكتلة ضريبة الدخل. ولهذا السبب ، سأبقي على هذا الجزء من المناقشة عامًا جدًا. على الرغم من عدم وجود ظروف خلفية القارئ ، إلا أنه لا تزال هناك عوامل مهمة يجب مراعاتها في أي وقت تجري فيه عملية تحويل من أي نوع.

عادة ما يكون تحويل روث أكثر منطقية إذا كنت في شريحة ضريبية منخفضة الدخل. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الضريبة الهامشية الفيدرالية والخاصة بالولاية يبلغ 20٪ ، فإن العائد الضريبي على انتقال القارئ 457 458 دولارًا للقارئ سيكون 10000 دولار (50.000 × 20٪). إن تحويل روث سيكون مفهوما إذا كان القارئ يتوقع أن يكون في شريحة ضريبية مماثلة أو أعلى خلال فترة التقاعد.

ومع ذلك ، إذا كان لدى القارئ معدل ضريبي هامشي فيدرالي وحكومي يبلغ 40٪ ، فإن عملية تحويل 457 ستؤدي إلى فرض ضريبة بقيمة 20.000 دولار (50.000 × 20٪). يجب أيضًا اعتبار أن إضافة 50000 دولار إلى دخل القارئ يمكن أن يدفعه بسهولة إلى شريحة ضريبية أعلى. وذلك لأن مبلغ التصفية البالغ 457 سيتم إضافته إلى دخله الخاضع للضريبة في حال إجراء تحويل روث.

الآن إذا كان القارئ يتوقع أن يكون في شريحة ضريبية أقل خلال التقاعد ، مثلا 20٪ ، فإن تحويل روث قد لا يكون منطقيًا. هذا لأنه سيتحمّل مسؤولية ضريبية بنسبة 40٪ الآن ، في مقابل الحصول على 20٪ من التخفيض الضريبي لاحقًا.

إذا كان القارئ يقول ، 35 سنة ، قد لا يزال الأمر يستحق القيام بتحويل روث. حتى مع فرض ضريبة بنسبة 40٪ ، سيكون للحساب من 25 إلى 30 عامًا لتحقيق النمو من خلال أرباح الاستثمار. ولكن إذا كان من ناحية أخرى ، فهو يقول ، 55 عامًا ، إنه سيؤدي إلى إجراء التحويل الآن ولن يترك الكثير من الوقت لنمو الحساب قبل التقاعد.

استراتيجية للنظر: تأخر روث التحويل

ما زلنا لا نعرف تفاصيل حالة خلفية القارئ ، ولكن هنا اقتراح قد يتضمن كل من IRA التقليدي وتحويل Roth.

إذا كان القارئ مهتما في المقام الأول بتحويل أمواله من صاحب العمل الموجه 457 خطة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الذاتي التوجيه ، يمكن أن يفعل ذلك عن طريق نقل الأموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، إذا كان معدل ضريبة الدخل الهامشية من شأنه أن يجعل تحويل روث مكلفة للغاية.

من خلال إجراء عملية التحويل إلى 457 إلى حساب IRA التقليدي ، يتجنب القارئ إنشاء مسؤولية ضريبية ذات صلة بالانتقال. ولكن هذا لا يؤدي إلى إزالة تحويل Roth تمامًا من الاعتبار.

يمكن أن يفعل 457 التمديد إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الآن ، وبعد ذلك تحويل روث - من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث الجيش الجمهوري - عندما يصل إلى التقاعد. إذا انخفض دخله في التقاعد ، مما أدى إلى شريحة ضريبية هامشية أقل ، قد يكون من الأفضل إجراء تحويل روث للجيش الجمهوري الإيرلندي في ذلك الوقت.

وسيتعين عليه دفع ضريبة دخل عادية على مقدار التحويل. ولكن طالما أنه يبلغ من العمر 59 عامًا على الأقل ، يمكنه سحب مبلغ التحويل مجانًا من الضرائب وعقوبة السحب المبكر. سيتعين عليه الانتظار لمدة خمس سنوات على الأقل للبدء في سحب جزء من Roth IRA الذي يمثل دخل الاستثمار.

ولكن هذا من شأنه أن يتيح له الوصول إلى أموال روث IRA في التقاعد ، مع القدرة على سحب الدخل المعفى من الضرائب.

أضف تعليقك